РУКОВОДСТВО ПО ОПРЕДЕЛЕНИЮ КОНЕЧНОГО БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА

РУКОВОДСТВО ПО ОПРЕДЕЛЕНИЮ КОНЕЧНОГО БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА

В последние годы мы наблюдаем рост использования корпоративных структур в преступных операциях, связанных с отмыванием денег или ценных бумаг и/или финансированием терроризма, с целью сокрытия конечного бенефициара операций, что усложняет идентификацию лиц, ответственных за преступные деяния.

Столкнувшись с этой проблемой, Княжество Андорра применяет основные стандарты, предусмотренные в Рекомендациях GAFI (Международная группа финансовых действий) и Директиве (ЕС) 2018/843 Европейского парламента и Совета от 30 мая 2018 г., которая изменяет Директиву (ЕС) 2015/849, касающуюся предотвращения использования финансовой системы для отмывания денег или финансирования терроризма, и которая вносит поправки в Директивы 2009/138/ЕС и 2013/36/ЕС, введенные посредством Закона 14/2017 от 22 июня о предупреждении и борьбе с отмыванием денег или ценных бумаг и финансированием терроризма (далее Закон 14/2017) следующие меры по снижению этого риска: (i) необходимость регистрации бенефициарного владельца юридических лиц в соответствующем Реестре; и (ii) определение бенефициарного владельца в различных типах юридических структур.

Определение конечного бенефициарного владельца

В соответствии с тем, что установлено в статье 3.3 Закона 14/2017, когда мы говорим о «Конечном бенефициарном владельце», мы имеем в виду «физическое лицо, которое в конечном итоге контролирует клиента и/или физическое лицо, от имени которого осуществляется операция или деятельность».

В случае юридических лиц идентификация бенефициарного собственника определяется:

  1. Прямым или косвенным владением физическим лицом 25-процентной доли в уставном капитале.
  2. Контролем иными способами менеджмента, администрации и органов управления или иными видами полномочий:
    • Обладать бОльшим количеством акций по отношению к другим партнерам или быть мажоритарным акционером в цепочке собственности, что позволяет осуществлять контроль над общими собраниями компании.
    • Существование парасоциального пакта, предоставляющего вовлеченным партнерам соответствующие полномочия по принятию решений.
    • Иметь право назначать или увольнять большинство администраторов.
    • Иметь мандат на контроль над органами управления.
  3. Принадлежностью к руководящим должностям высокого уровня или осуществлением иным образом контроля над органами управления или эффективным руководством юридическим лицом.
  4. Выполнением функций главных исполнительных директоров или обладания эквивалентными исполнительными полномочиями.

Обязательства, связанные с определением конечного бенефициарного владельца

После определения Бенефициара необходимо принять во внимание следующие обязательства в отношении этой информации:

  • Зафиксировать анализ документации для выявления бенефициарных собственников компании и хранить всю документацию и информацию не менее 5 лет. Указанная документация должна быть надлежащим образом оцифрована.
  • Непрерывно контролировать деловые отношения, проверяя существующих клиентов, чтобы убедиться в отсутствии изменений в отношении бенефициарного собственника. Во всяком случае, с периодичностью не более 5 лет.
  • Оценивать документацию, предоставленную клиентом, и обнаружение в ней достаточных указаний или причин для передачи в UIFAND сообщения о подозрительной операции.
  • Формализовать письменные правила и процедуры в отношении внутреннего контроля, которые включают применение мер должной осмотрительности в отношении идентификации и получения информации и проверки личности клиента и бенефициарного собственника.

Для юридических лиц устанавливаются следующие обязанности:

  • Ведение Книги Реестра бенефициарных собственников. Информация, внесенная в Реестр, должна быть соответствующим образом обновлена.
  • Предоставить информацию из Книги Реестра бенефициаров в Реестр компаний. Это должно быть осуществлено в срок, не превышающий 15 рабочих дней с момента выдачи публичного акта о регистрации компании.
  • Надлежащим образом хранить информацию о бенефициарных собственниках.

Проверка конечного бенефициарного владельца

Как в случае клиентов-физических лиц, так и клиентов-юридических лиц личность клиента и бенефициарного владельца должна быть проверена до установления каких-либо деловых отношений:

  • Физическое лицо: предъявив официальный документ, удостоверяющий личность (паспорт, национальное удостоверение личности) или полномочия представительства.
  • Юридическое лицо: С помощью следующих документов: Реестр компаний, Учредительный договор, последний отчет, утвержденный и депонированный годовой отчет, Акт о праве собственности и другие.

The Management

Augé Legal & Fiscal

Otros artículos de interés

СОБЛЮДЕНИЕ ВНУТРЕННИХ НОРМАТИВОВ – ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТИ

СОБЛЮДЕНИЕ ВНУТРЕННИХ НОРМАТИВОВ – ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ И ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТИ Соблюдение нормативных требований, также известное как «комплаенс», имеет важное значение для юридических фирм, поскольку мы подчиняемся различным правилам[...]

Leer más

Регулирование финансовой деятельности в Андорре

Финансовая деятельность в Андорре является одним из столпов, на которые традиционно опирается экономика княжества. Значительная часть доходов андоррского государства поступает из этого сектора экономики. Поэтому неудивительно,[...]

Leer más

Гражданство и резиденция наследодателя являются решающим вопросом при определении применимого права при наследовании

Гражданство и резиденция наследодателя являются решающим вопросом при  определении применимого права при наследовании.  Одним из наиболее важных вопросов при наследовании является правоприменение.  Институты наследования, такие как[...]

Leer más

Планирование наследования — Часть II

Планирование наследования — Часть II Процесс наследования, как уже обсуждалось ранее в нашем материале, имеет большое значение, но часто упускается из виду. Заблаговременное планирование наследования может[...]

Leer más

РУКОВОДСТВО ПО ОПРЕДЕЛЕНИЮ КОНЕЧНОГО БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА

РУКОВОДСТВО ПО ОПРЕДЕЛЕНИЮ КОНЕЧНОГО БЕНЕФИЦИАРНОГО ВЛАДЕЛЬЦА В последние годы мы наблюдаем рост использования корпоративных структур в преступных операциях, связанных с отмыванием денег или ценных бумаг и/или[...]

Leer más

Планирование наследования — Часть I

Планирование наследования — Часть I Планирование судьбы своего наследия — процесс, от которого люди склонны уклоняться до самой старости. К сожалению, могут возникнуть неожиданные ситуации, в[...]

Leer más

УСТОЙЧИВАЯ МОБИЛЬНОСТЬ

УСТОЙЧИВАЯ МОБИЛЬНОСТЬ Устойчивая мобильность вместе с жилищным вопросом стали текущим приоритетом для правительства Андорры и 7 муниципалитетов. Княжество Андорра — небольшая страна площадью 468 км² с[...]

Leer más

Открытый университет Каталонии был оштрафован Женералитетом на 20 000 евро за использование системы распознавания лиц на своих виртуальных экзаменах

Открытый университет Каталонии был оштрафован Женералитетом на 20 000 евро за использование системы распознавания лиц на своих виртуальных экзаменах. Вы наверняка слышали о последних новостях, касающихся[...]

Leer más

Преимущества и недостатки университского онлайн- и офлайн-образования

Преимущества и недостатки университского онлайн- и офлайн-образования На протяжении многих лет я посвящал свое время регулярной деятельности, направленной на выражение моей точки зрения о важности развития[...]

Leer más

ChatGPT и защита данных в сфере ИИ

ChatGPT и защита данных в сфере ИИ В последние месяцы много говорилось об искусственном интеллекте (ИИ) с точки зрения закона, и на этот счёт появилось много[...]

Leer más