Les avantages fiscaux, le niveau de vie, le climat et la beauté du pays sont quelques-uns des arguments invoqués par le nombre croissant de personnes qui décident de s’installer en Andorre, en sollicitant pour cela l’un des permis de résidence que le gouvernement de la Principauté prévoit dans ses lois. L’un de ceux qui suscite le plus de doutes est la résidence passive : dans ce post nous l’analysons en détail.
À qui s’adresse la résidence passive en Andorre ?
La résidence passive est un type de permis de séjour accordé en Andorre aux personnes qui ne travaillent pas activement dans le pays, mais qui souhaitent y résider pour d’autres raisons. Ce type de résidence est idéal pour :
- Nomades numériques et télétravailleurs : professionnels travaillant à distance pour des entreprises ou clients situés en dehors de l’Andorre, et dont les revenus proviennent donc de l’étranger.
- Investisseurs et rentiers : personnes vivant des revenus de leurs investissements (actions, dividendes, loyers de biens situés à l’étranger) ou de capitaux déposés.
- Retraités : individus percevant une pension de retraite ou d’invalidité de leur pays d’origine.
- Personnes disposant d’un patrimoine suffisant : celles pouvant prouver qu’elles possèdent les fonds nécessaires pour vivre en Andorre sans exercer d’activité professionnelle
En résumé, la résidence passive s’adresse principalement à ceux dont la source principale de revenus est extérieure à l’Andorre. Ce régime leur permet de profiter de la qualité de vie et des avantages fiscaux du pays, à condition de remplir les exigences en matière d’investissement, d’assurance maladie et de durée minimale de séjour sur le territoire.
Découvrez, étape par étape, comment créer votre entreprise en Andorre : exigences, avantages et démarches administratives.
En savoir plusTypes de résidence passive
En fonction de la situation économique et des intérêts du demandeur, la résidence passive peut être classée comme suit :
- Résidence non lucrative : c’est la plus courante et elle implique que le bénéficiaire n’exercera aucune activité professionnelle dans le pays. Elle nécessite un investissement minimum de 600 000 euros dans des actifs andorrans, qu’il s’agisse de biens immobiliers, d’actions d’une entreprise nationale ou de dette émise par des entités résidentes ou par l’administration publique andorrane elle-même.
- Résidence pour professionnels à rayonnement international : elle supprime l’obligation d’investissement minimum, mais exige en contrepartie la création ou l’acquisition d’une société ayant son siège en Andorre et réalisant au moins 85 % de son activité hors du pays. De plus, cette entreprise doit générer les ressources nécessaires pour permettre au demandeur et aux personnes à sa charge de résider dans la Principauté.
- Résidence pour motifs d’intérêt scientifique, culturel ou sportif : destinée aux professionnels de ces secteurs ayant obtenu des résultats remarquables dans leur domaine. Aucun investissement minimum n’est requis, mais les réussites doivent être démontrées ainsi qu’une capacité financière suffisante pour vivre dans le pays.
- Résidence pour admission dans des centres thérapeutiques privés : permet à la personne concernée de résider en Andorre pendant toute la durée du traitement.
Avantages de la résidence passive
La résidence passive présente un seul inconvénient : la nécessité de disposer d’un capital important. En revanche, elle offre de nombreux avantages fiscaux, une excellente qualité de vie, un haut niveau de sécurité, ainsi que des bénéfices directs pour les résidents de la Principauté.
Parmi les avantages fiscaux, trois éléments essentiels se distinguent :
- L’impôt sur le revenu des personnes physiques, fixé à 10 % pour la majorité des revenus.
- L’absence d’impôt sur la fortune et sur les successions.
- La signature de nombreuses conventions de non-double imposition avec plusieurs pays, évitant ainsi d’être imposé deux fois sur les mêmes revenus.
Source : Gouvernement d’Andorre
De plus, l’Andorre est un pays sûr et très paisible, avec un faible taux de criminalité. Elle offre une qualité de vie élevée, des infrastructures éducatives et sanitaires de grande qualité, ainsi que de nombreux attraits culturels et naturels.
Si vous envisagez de transférer votre résidence en Andorre sous le régime de résidence passive, vous n’aurez besoin d’y passer que 90 jours par an pour la maintenir. Vous bénéficierez de la liberté de circuler dans la plupart des pays européens et ne serez pas obligé de travailler dans le pays.
Conditions pour demander la résidence passive en Andorre
Évidemment, compte tenu des avantages offerts par ce type de résidence, il est nécessaire de remplir un certain nombre de conditions, toutes visant à démontrer la solvabilité économique du demandeur. En ce qui concerne les exigences financières, vous devrez :
- Justifier des revenus annuels supérieurs à 300 % du salaire minimum interprofessionnel en Andorre (fixé à 1 447,33 € en 2025), ainsi qu’un 100 % supplémentaire pour chaque personne à charge
- Effectuer un investissement minimum de 600 000 euros, soit dans des biens immobiliers, soit dans des produits bancaires portant un code ISIN andorran, soit dans une entreprise ayant son siège social dans le pays
En ce qui concerne le logement et les assurances, il est indispensable de :
- Acheter ou louer un bien immobilier situé sur le territoire de la Principauté.
- Fournir un certificat médical réalisé en Andorre et une assurance maladie privée.
En plus de ce qui précède, certains documents doivent être présentés :
- Un passeport ou une pièce d’identité en cours de validité.
- Un certificat de bonne conduite, c’est-à-dire un extrait de casier judiciaire sans condamnation, dûment légalisé par apostille.
- Un certificat d’état civil, également dûment apostillé.
Des conditions supplémentaires doivent également être respectées :
- Justifier d’une présence physique en Andorre d’au moins 90 jours par an (pas nécessairement consécutifs).
- Effectuer un dépôt de 47 500 euros, plus 9 500 euros pour chaque personne à charge, auprès de l’Autorité Financière Andorrane (AFA). Cette somme ne génère aucun rendement, n’est pas accessible, mais est remboursée en cas de départ de la Principauté.
- Payer 2 500 euros pour la délivrance de la carte de résidence, plus 500 euros supplémentaires pour chaque carte délivrée aux personnes à charge (conjoint ou enfants).
La résidence passive est-elle la même chose que la résidence fiscale
Comme nous l’avons déjà mentionné, la résidence passive oblige la personne qui l’obtient à résider dans la Principauté au moins 90 jours par an. Cependant, ce sont les réglementations fiscales internationales qui déterminent où une personne doit payer ses impôts en fonction de sa résidence réelle.
| Caractéristique | Résidence fiscale (active) | Résidence passive (sans activité lucrative) |
| Destinataire principal | Personnes qui travaillent ou exercent une activité économique en Andorre (employés, indépendants, entrepreneurs). | Personnes qui ne travaillent pas en Andorre et vivent de leur épargne, de leurs investissements, de revenus ou de pensions provenant de l’étranger. |
| Source de revenus | Revenus provenant principalement d’une activité économique exercée en Andorre. | Revenus provenant de l’étranger : pensions, revenus du capital, dividendes, loyers, vente de biens, etc. |
| Exigence d’investissement | Non requis. Basé sur l’activité économique. | dans des actifs andorrans, généralement :• Immobilier : Achat d’un bien d’une valeur minimale de 350 000 € (usage personnel ou location).• Actifs financiers : Investissement de 600 000 € auprès de l’Autorité Financière Andorrane (AFA), via des fonds, obligations publiques, etc.• Combinaison possible (ex. : 200 000 € en immobilier + 400 000 € en actifs financiers). |
| Permis de travail | Requis et délivré. Permet de travailler légalement pour une entreprise andorrane ou en tant qu’indépendant. | Non autorisé. La résidence passive interdit explicitement toute activité professionnelle rémunérée en Andorre. |
| Durée minimale de séjour | Plus de 183 jours par an pour être considéré comme résident fiscal. | Minimum de 90 jours par an sur le territoire. Toutefois, pour conserver le statut fiscal, il est recommandé de résider plus de 183 jours. |
| Cotisation à la sécurité sociale | Obligatoire. L’employé et l’employeur cotisent à la CASS (système de santé et sécurité sociale andorran). | Non obligatoire, mais fortement recommandée. La cotisation volontaire à la CASS permet d’accéder aux services publics de santé. |
| Procédure et autorisation | Nécessite un permis de travail et un contrat d’emploi ou la création d’une entreprise. Processus souvent lié à une offre d’emploi spécifique. | Ne nécessite pas de permis de travail. La procédure repose sur la démonstration de fonds suffisants, la réalisation de l’investissement et l’engagement à ne pas travailler dans le pays. |
| Fiscalité sur les revenus extérieurs | Imposition en Andorre sur les revenus mondiaux. | Imposition en Andorre sur les revenus mondiaux, mais avec l’avantage de l’exonération d’impôt sur les plus-values issues de la vente d’actifs financiers (actions, fonds), si l’on n’est pas professionnel du secteur. |
| Profil type | Employés, professionnels, entrepreneurs, propriétaires d’entreprises locales. | Employés, professionnels, entrepreneurs, propriétaires d’entreprises locales. Retraités, nomades numériques (sous conditions avec la nouvelle loi), rentiers, investisseurs. |
Questions fréquentes
Quels types de profils demandent généralement la résidence passive ?
En raison des exigences qu’elle implique et des avantages qu’elle offre, la résidence passive est destinée aux personnes qui n’ont pas besoin de travailler pour subvenir à leurs besoins, comme les retraités ou les investisseurs, ou bien aux professionnels à forte projection internationale, tels que les scientifiques, les artistes ou les sportifs ayant accompli de grands succès.
Quel investissement est nécessaire pour demander la résidence passive en Andorre ?
Dans le cas des investisseurs, le montant minimum s’élève à 600 000 euros + 9 500 euros pour chaque personne à charge, sauf si l’investissement est réalisé dans le Fonds du Logement andorran, auquel cas il descend à 400 000 euros.
Les autres profils devront investir 47 500 euros + 9 500 euros pour chaque personne à charge, qu’il s’agisse du conjoint ou des enfants.
Pour quelle durée ce type de résidence est-il accordé ?
La première délivrance est valable pour 2 ans, après quoi elle peut être renouvelée pour 2 années supplémentaires. Une fois celles-ci écoulées, le renouvellement suivant sera de 3 ans supplémentaires. À l’issue de cette période, il est possible de demander un permis de longue durée, valable 10 ans, permettant des renouvellements illimités.
Quelles sont les limites et les incompatibilités de la résidence passive ?
La résidence passive est une excellente option pour les personnes qui n’ont pas besoin de travailler pour subvenir à leurs besoins, et c’est exactement là sa limite, car elle n’est pas compatible avec le travail actif dans le pays.
Dans le cas des profils professionnels à forte projection internationale, il est effectivement possible de travailler, mais au moins 85 % de leurs revenus doivent provenir d’autres pays, et seuls 15 % de leurs revenus peuvent être générés en Andorre. En cas de dépassement de ce seuil, il faut passer à la résidence active, avec tous les changements que cela implique.
