La Principauté d’Andorre est l’un des endroits les plus attrayants d’Europe pour le monde des affaires, tant en raison du contexte qu’elle offre aux entreprises que de certaines caractéristiques qui, outre l’environnement professionnel, favorisent également ses résidents.
Grâce à un climat particulièrement favorable aux affaires et à une qualité de vie remarquable, il est compréhensible que de nombreuses entreprises envisagent de s’installer en Andorre. Mais quelle est la voie légale pour effectuer ce transfert tout en optimisant les avantages fiscaux qu’il peut offrir ? Nous allons explorer en détail ce que ce processus implique, tant du point de vue professionnel que personnel et familial.
Pourquoi transférer mon entreprise en Andorre ?
Toute personne qui envisage de transférer une entreprise dans la Principauté d’Andorre est déjà consciente des avantages, principalement fiscaux, que cela représente. Mais il est toujours bon de rappeler quelques détails connexes et de garder à l’esprit d’autres avantages, au-delà des taxes et des impôts.
Avantages fiscaux
Comme on pouvait s’y attendre, la principale raison de transférer une entreprise en Andorre réside dans les avantages fiscaux que ce changement apporte. Les faibles taxes sur des impôts tels que l’IGI (la TVA andorrane) ou l’impôt sur les sociétés, ainsi que la possibilité d’être exempté de certaines d’entre elles, sont clairement attrayantes pour tous les types d’entreprises Pour plus de clarté, voici un tableau comparant l’impôt sur les sociétés en Andorre à celui d’autres pays européens :
| Impôt sur les sociétés en Europe selon les pays | |
| Andorre | 10 % |
| Albanie | 15 % |
| Autriche | 23 % |
| Croatie | 18 % |
| Danemark | 20.6 % |
| Slovaquie | 21 % |
| Slovénie | 25 % |
| Estonie | 14.6 % |
| France | 25 % |
| Allemagne | 20.6 % |
| Grèce | Hongrie |
| Irlande | 20.6 % |
| Italie | 25 % |
| Liechtenstein | Luxembourg |
| Pays-Bas | 19 % |
| Norvège | 24% |
| Pologne | 19 % |
| Portugal | 21 % |
| Royaume-Uni | 25 % |
| République Tchèque | 21 % |
| Roumanie | 16 % |
| Espagne | 14.6 % |
| Suède | 20.6 % |
| Suisse | 14.6 % |
| Rumanía | 16% |
| Suecia | 20,6% |
| Suiza | 14,6% |
Sécurité juridique et économique
L’environnement politique et socio-économique de la Principauté d’Andorre est très stable, ce qui le rend extrêmement favorable aux entreprises. Par exemple, les mécanismes fiscaux tels que les conventions de non-double imposition, qui éliminent l’obligation d’être imposé dans deux États simultanément grâce à certains accords internationaux, sont attrayants pour les hommes d’affaires et les investisseurs.
Par conséquent, tant que la législation en vigueur est respectée, les actifs de l’entreprise restent en sécurité et à l’abri d’éventuels désagréments juridiques.
Un environnement attractif pour les entreprises
Au-delà des avantages fiscaux mentionnés plus haut, plusieurs raisons font de l’Andorre un environnement particulièrement adapté à la délocalisation d’une entreprise. En termes d’infrastructure technologique, le simple fait de disposer d’une couverture en fibre optique à chaque coin de rue crée le contexte optimal pour que les entreprises en ligne puissent se développer sur un marché international de plus en plus numérisé.
En dehors de la sphère professionnelle, bien qu’elle y soit étroitement liée, il convient également de mentionner l’excellente qualité de vie du pays, qui a beaucoup à voir avec la facilité d’accès à la CASS (Sécurité Sociale) ou le faible taux de criminalité, entre autres avantages.
Comment délocaliser votre entreprise, étape par étape
Au-delà des avantages d’une installation professionnelle en Principauté, le processus d’installation définitive dans ce pays comporte certaines étapes incontournables. Dans ce processus, il y a des démarches légales obligatoires et d’autres, surtout au début, qui relèvent du bon sens En résumé, du point de vue du conseil juridique, voici les sept phases majeures du transfert d’une entreprise en Andorre :
Évaluer les avantages et les inconvénients
Comme pour tout déménagement important qu’une entreprise pourrait effectuer, il est d’une importance vitale de réaliser une analyse de faisabilité préalable. Celle-ci permettra de prévoir de manière réaliste les résultats et, en particulier, de vérifier s’ils correspondent aux avantages que vous espérez tirer du transfert de votre entreprise en Andorre.
En ce sens, le recours à un cabinet de conseil juridique et fiscal local, spécialisé et capable d’apporter un accompagnement ainsi que les informations nécessaires, est pratiquement indispensable.
Choisir le type de société
Lors du transfert d’une entreprise en Andorre, il est nécessaire de choisir le type de société à créer. Au préalable, il convient de comprendre les principales caractéristiques de chaque option, notamment en ce qui concerne des questions telles que le capital social ou le type de marché dans lequel l’entreprise sera intégrée. Voici les options les plus courantes à cet effet :
- La SA (Sociedad Anónima), qui exige un capital social minimum de 60 000 euros et qui est recommandée pour les grandes entreprises.
- Une SL (Sociedad Limitada), principalement destinée aux PME, qui requiert un capital social minimum de 3 000 euros.
- Une SLU (Sociedad Limitada Unipersonal), avec le même capital minimum que la SL ou l’enregistrement en tant qu’indépendant, sans capital minimum requis – Les options préférées pour les entreprises à un seul membre, comme les nomades digitaux.
- La SNC (Société en Nom Collectif) est également recommandée pour les petites entreprises et n’exige pas de capital initial minimum.
- La société Holding est un regroupement d’entreprises sous une société mère, qui devra également choisir l’une des modalités précédentes lors de l’incorporation, mais il est intéressant de la connaître comme une autre alternative lors de l’installation en Andorre.
Rassembler les documents nécessaires
Pour créer une entreprise en Andorre ou la délocaliser, vous devez rassembler et présenter un certain nombre de documents afin de répondre à des normes strictes en matière de transparence internationale (loin de l’idée que l’on se fait souvent des affaires dans la principauté). Les principaux documents que vous devez fournir au moment de la constitution de la société sont les suivants :
- Un extrait de casier judiciaire légalisé par l’Apostille de La Haye, qui est valable trois mois à compter de sa délivrance.
- Les déclarations fiscales et une accréditation de l’origine des fonds pour démontrer la solvabilité fiscale.
- Les documents relatifs au profil professionnel et au modèle d’entreprise de l’entrepreneur, y compris un business plan et votre curriculum vitae.
- La copie du passeport, légalisée par l’Apostille de La Haye.
Enregistrer la société
L’enregistrement d’une société dans la Principauté d’Andorre est un processus comportant plusieurs étapes et formalités, ce qui signifie que la formalisation de la société prendra environ 7 à 12 semaines. En outre, ce processus implique également certains coûts au-delà du capital social, tels que les 850 euros pour couvrir les frais d’enregistrement, les honoraires du cabinet fiscal ainsi que les frais de procédure ou de notaire.
- Voyons en quoi consistent ces étapes :
- La demande de dénomination sociale avec proposition de trois noms par ordre de préférence.
- La demande d’autorisation d’investissement étranger pour les entrepreneurs non-résidents
- L’ouverture d’un compte bancaire avec le capital social minimum requis.
- L’inscription au registre du commerce et des sociétés du pays.
- Le dépôt de garantie auprès de l’AFA (Autorité Financière Andorrane) afin de démontrer la conformité avec les obligations fiscales et financières de la principauté.
- L’enregistrement auprès du Registre du Commerce et de l’Industrie, l’organisme qui attribue la personnalité juridique aux sociétés en Andorre, et l’obtention du Numéro d’Enregistrement Fiscal (NRT), équivalent du numéro d’identification fiscale.
Ouvrir un compte bancaire
Si l’on s’intéresse au processus d’enregistrement des sociétés récemment créées, l’une de ses étapes clés est l’ouverture d’un compte bancaire pour la société, qui mérite une mention spéciale car c’est peut-être l’étape la plus complexe du processus. Pour mener à bien cette procédure, il est essentiel de rester en conformité avec l’entité bancaire, en accréditant l’origine des fonds (SOF) et l’activité économique de l’entreprise.
Établir votre siège physique
À l’exception des entreprises qui opèrent exclusivement en ligne, le siège physique d’une entreprise est essentiel, quel que soit son secteur d’activité. En ce sens, l’emplacement physique d’une organisation doit être inscrit dans tous les documents relatifs à la constitution de la société, et il est donc conseillé de choisir et d’acquérir un local en amont.
Veillez à respecter la législation locale
Enfin, pour transférer une entreprise en Andorre, il est essentiel de respecter la législation en vigueur dans la principauté, notamment en matière fiscale et comptable. À cet égard, il convient de noter que la responsabilité sociale des SL et des SA ne s’étend pas à leurs associés, pour autant qu’ils respectent cette réglementation.
Comment déménager pour vivre dans la principauté ?
Au-delà des formalités purement corporatives, le transfert d’une entreprise en Andorre implique également un changement de résidence, parfois pour toute une famille. C’est pourquoi il convient de connaître les besoins liés à tous les types de permis, au logement, à la scolarisation, à la citoyenneté et même à la conduite automobile;Les personnes qui se trouvent dans cette situation doivent donc entreprendre les démarches suivantes :
Obtenir un permis de séjour pour toute ma famille
Compte tenu de la complexité des démarches auprès du service de l’immigration, il est fréquent de se poser des questions sur le type de résidence à choisir. Il existe plusieurs types de résidence administrative adaptés à des profils variés. Chacun d’entre eux a fait l’objet d’un article publié sur notre blog :
- Résidence sans but lucratif
- Résidence avec permis de travail
- Résidence pour professionnels à projection internationale
- Résidence pour travailleurs indépendants
- Résidence pour professionnels ayant des intérêts politiques, sportifs ou culturels.
Pour ceux qui envisagent de créer, d’investir ou d’implanter leur entreprise en Andorre, la résidence pour indépendants est la plus appropriée. En revanche, si l’on souhaite travailler comme salarié, la résidence avec autorisation de travail est la meilleure option. Dans le cas d’une retraite en Andorre ou pour les personnes souhaitant s’y installer sans percevoir de revenus, la résidence sans but lucratif est le choix le plus courant.
Chacune de ces modalités présente des conditions et des avantages différents qui permettent de s’adapter au mieux à chaque projet. Selon les circonstances, s’il existe une relation familiale (mariage, enfants mineurs, personnes à charge), le conjoint et les enfants peuvent obtenir leur permis de séjour via la procédure du regroupement familial.
Choisir la scolarité de mes enfants
L’éducation des enfants est l’une des principales préoccupations de ceux qui transfèrent leur résidence familiale en Andorre, où la scolarisation est fondamentale. Dans le système public, il existe trois systèmes éducatifs différents, qui offrent tous une formation générale et professionnelle : l’école andorrane, plus moderne et basée sur l’enseignement scandinave ; l’école française, plus classique et rigoureuse mais garantissant un enseignement républicain ; et l’école espagnole, qui se base sur les enseignements et la formation approuvés par le ministère espagnol de l’éducation.
Afin de garantir une meilleure intégration des étudiants étrangers dans le pays et donc de les former à une nouvelle culture, des cours de langue catalane et d’histoire-géographie de l’Andorre sont obligatoirement dispensés dans chacun de ces systèmes éducatifs. En suivant un parcours éducatif public, les élèves pourront poursuivre des études supérieures en Andorre et à l’étranger. Il est également possible de poursuivre des études internationales avec un enseignement en anglais à l’Agora International School et au British College.
Acheter / louer mon nouveau logement en Andorre
L’une des étapes cruciales de la relocalisation sera la recherche d’un nouveau logement. Le marché immobilier en Andorre comprend beaucoup plus d’offres que de demandes, il est donc important d’être conseillé pour faire le bon choix. Notre agence immobilière, Augé Real Estate, vous assiste dans cette recherche et vous offre certains avantages en fonction de la transaction. En outre, l’agence peut se charger de la souscription des assurances, ainsi que de la mise en service des contrats d’électricité et de télécommunications.
Inscription au « Comú » et au registre des citoyens expatriés de mon consulat
Une fois installé en Andorre, il est obligatoire d’informer les institutions compétentes de la nouvelle adresse. Cela implique l’inscription au « Comú » (mairie) de la paroisse où la résidence a été établie. Par ailleurs, les citoyens expatriés doivent également se faire enregistrer auprès du consulat de leur pays d’origine, afin de signaler leur changement d’adresse et permettre la transmission de l’information à l’administration publique concernée.
Homologation de mon permis de conduire et immatriculation de mon véhicule
L’homologation du permis de conduire doit être réalisée au cours de la première année de résidence en Andorre. Dans le cas contraire, il sera nécessaire de passer l’examen du permis de conduire andorran pour pouvoir conduire sur le territoire. Cette procédure d’homologation nécessite de s’inscrire au « Comú » de la paroisse de résidence et de remettre l’original du permis de conduire.
En ce qui concerne l’immatriculation du véhicule, vous disposez également d’un délai d’un an à compter de la date d’obtention du permis de séjour pour effectuer la procédure. De même, si le véhicule est immatriculé dans l’année qui suit l’obtention du permis de séjour, la taxe indirecte andorrane (4,5 %) sur la valeur estimée du véhicule à l’importation ne sera pas due. Seuls les modèles répondant aux conditions imposées par la norme Euro 5 ou Euro 6 et ayant un âge maximum de 6 ans peuvent être importés en Andorre.
Certificat de résidence fiscale en Andorre
Après 6 mois de résidence effective dans la Principauté d’Andorre, il est possible de demander aux autorités andorranes compétentes un certificat de résidence fiscale dans le pays. Ce document officiel peut constituer un élément de preuve de la résidence fiscale en Andorre. En d’autres termes, vous pouvez le présenter aux autorités de vos pays d’origine ou de vos résidences précédentes pour prouver que vous payez vos impôts dans la juridiction correspondante.
Toute expatriation implique également des formalités administratives dans le pays d’origine, comme, par exemple, l’annulation de la sécurité sociale, la vérification de l’existence d’accords bilatéraux entre le pays d’origine et l’Andorre pour le maintien des droits à la retraite et au chômage, la résiliation de certains contrats d’assurance, ou encore la déclaration du changement de domicile aux services fiscaux, etc.
