Établir une entreprise en Andorre peut représenter une option très attrayante pour des entrepreneurs à la recherche d’un environnement fiscal favorable et d’une bonne qualité de vie. Cependant, le processus de constitution d’une société dans la Principauté peut susciter des interrogations, en particulier en ce qui concerne les exigences légales, les démarches administratives et les conditions spécifiques pour les résidents et les non‑résidents.
Que vous prévoyiez de vous installer en Andorre ou que votre projet soit simplement d’ouvrir une entreprise dans le pays ou d’investir dans la principauté, ce guide vous explique les étapes, les exigences, les coûts et les avantages clés pour créer une entreprise ou une société dans la Principauté.
Pourquoi choisir l’Andorre pour créer votre entreprise ?
S’établir en Andorre offre des avantages intéressants, tant d’un point de vue professionnel, en se concentrant uniquement sur les affaires, que personnel et familial, grâce à son climat, sa localisation et sa qualité de vie.
Les avantages fiscaux se distinguent particulièrement : le taux général de l’impôt sur les sociétés pour les sociétés ordinaires peut atteindre 10 %, l’un des taux les plus bas d’Europe ; un impôt sur le revenu des personnes physiques limité ; une TVA (équivalente à la TVA espagnole) de 4,5 % et des exonérations intéressantes sur les impôts sur la fortune, les successions ou les plus-values, entre autres.
De plus, le pays pyrénéen offre une grande stabilité politique et économique, un environnement naturel incomparable, une large couverture en fibre optique et des réseaux de communication efficaces, qui favorisent l’installation d’entreprises.
Sa situation géographique stratégique, entre l’Espagne et la France, permet de nombreux accords internationaux pour éviter la double imposition et offre des coûts très compétitifs en matière de location de bureaux et d’autres dépenses quotidiennes par rapport à d’autres pays d’Europe.
Sa situation géographique stratégique, entre l’Espagne et la France, permet de nombreux accords internationaux pour éviter la double imposition et offre des coûts très compétitifs en matière de location de bureaux et d’autres dépenses quotidiennes par rapport à d’autres pays d’Europe.
Vous avez déjà une entreprise et vous souhaitez la transférer en Andorre ? Nous vous expliquons comment le faire ici.
Quels types d’entreprises pouvez-vous créer en Andorre ?
Avant de créer une entreprise en Andorre, il est important de déterminer le type de société que vous souhaitez constituer. La première étape consiste à définir le type d’entreprise que vous souhaitez créer. Les formes juridiques les plus courantes en Andorre sont la Société à Responsabilité Limitée, la Société Anonyme, la Société Collective ou les Entreprises Unipersonnelles.
Par exemple, si l’on choisit de constituer une société à responsabilité limitée, un capital minimum de 3 000 euros est requis, ainsi que l’obtention du dossier d’investissement étranger. L’ensemble du processus de constitution doit être effectué devant un notaire andorran. Par la suite, il suffira d’obtenir le CIF de l’entreprise (NRT).
De plus, il faut prendre en compte deux considérations :
- Pour créer ce type de sociétés, il est obligatoire d’avoir une adresse fiscale en Andorre.
- Si les associés ou administrateurs sont des non-résidents, une autorisation d’investissement étranger peut être requise.
Société à Responsabilité Limitée (SRL)
La forme la plus populaire pour la constitution de petites et moyennes entreprises (PME). Elle nécessite un capital minimum de 3 000 EUR.
Société Anonyme (SA)
Elle est plus adaptée aux entreprises de plus grande envergure et avec un plus grand nombre d’associés. Le capital minimum pour constituer une SA est de 60 000 EUR.
Société Collective
C’est une structure très courante pour les petites et moyennes entreprises. La société collective n’est pas soumise à un capital minimum pour sa constitution.
Entreprises unipersonnelles
En Andorre, tout comme dans de nombreux autres pays, il est possible de constituer des entreprises unipersonnelles sous différentes formes juridiques, bien que la plus courante soit la Société à Responsabilité Limitée Unipersonnelle (SLU).
- Si vous optez pour une Société à Responsabilité Limitée Unipersonnelle (SLU), le capital minimum de constitution est de 3 000 EUR.
- En revanche, si vous choisissez d’opérer en tant qu’indépendant, il n’y a pas de capital minimum obligatoire.
Comment créer une entreprise en Andorre, étape par étape
Créer une entreprise en Andorre est une procédure assez simple, mais il faut prendre en compte qu’elle implique une charge de travail qui peut durer entre deux et quatre mois, car l’Andorre dispose d’une procédure spéciale qui nécessite la réalisation de certaines étapes avant la demande de création de la société dans la principauté.
- Étude de faisabilité : Vous devez définir l’objet social, le type de société, le volume estimé et l’emplacement.
- Réservation du nom de l’entreprise auprès du Registre des Sociétés en Andorre. Il est recommandé de proposer jusqu’à trois noms par ordre de préférence. La réponse peut prendre jusqu’à 10 jours.
- Apporter le capital social minimum en fonction du type de société.
- Si vous êtes non-résident et que vous détenez plus de 10 % de participation, vous devrez obtenir l’autorisation d’investissement étranger. Cela nécessite la soumission d’un dossier complet et le processus peut prendre jusqu’à un mois et demi.
- L’étape suivante est la rédaction des statuts de la nouvelle société, dans lesquels vous devez inclure l’objet social de celle-ci, l’adresse de son siège social et les membres qui constitueront le conseil d’administration.
- Signature devant notaire et constitution de la société.
- Inscription au Registre du Commerce et obtention du numéro d’enregistrement fiscal (NRT).
- Ouverture d’un compte bancaire andorran et dépôt du capital social. C’est l’étape la plus difficile à franchir, car vous devez passer le processus de conformité d’une banque pour la société. Vous devrez expliquer l’OF (origine des fonds) et son activité.
- Dépôts auprès de l’Autorité Financière d’Andorre (AFA) : ces dépôts sont une forme de garantie ou de réserve que les institutions doivent maintenir auprès de l’AFA (Autorité Financière d’Andorre) pour s’assurer qu’elles respectent les normes financières du pays.
- Inscription à la sécurité sociale andorrane (CASS) et, si nécessaire, obtention des licences ou autorisations spécifiques en fonction de l’activité.
Le processus peut durer entre 2 et 4 mois, en fonction de la complexité du dossier et du statut des associés (résidents ou non-résidents).
De plus, en fonction du type d’activité, il peut être nécessaire de réaliser certaines démarches supplémentaires, comme l’ouverture d’un commerce, qui se fait directement auprès de la municipalité ou du « comú » compétent.
Si vous souhaitez créer une société holding, nous avons un article complet avec toutes les exigences et les étapes à suivre pour le faire.
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Leer artículoExigences à prendre en compte
Contrairement à ce que certains pourraient penser, la création d’une entreprise en Andorre est soumise à des normes strictes de transparence internationale, avec un processus de révision approfondi qui garantit la prévention des activités illégales telles que le blanchiment d’argent. Cela implique de rassembler et de présenter certains documents indispensables :
- Casier judiciaire légalisé avec l’Apostille de La Haye, généralement valable pendant trois mois à compter de la date de délivrance.
- Copie du passeport, également légalisée avec l’Apostille de La Haye.
- Documentation décrivant le profil professionnel de l’entrepreneur et le modèle d’affaires (par exemple, curriculum vitae, plan d’affaires, etc.).
- Preuves de conformité fiscale, telles que des déclarations fiscales précédentes, ainsi que des documents attestant de l’origine des fonds (comptabilité, bilans annuels, etc.).
De plus, il est important de prendre en compte certaines considérations.
- Il est nécessaire de respecter certaines formalités : adresse fiscale en Andorre, même si l’entreprise est virtuelle, comptabilité, transparence, origine des fonds.
- La banque procédera à des processus de due diligence rigoureux, en particulier pour les non-résidents.
- Bien que la fiscalité soit favorable, la structure doit avoir une substance réelle pour éviter toute remise en question de la résidence fiscale.
- Le processus peut prendre du temps et doit être planifié.
Combien coûte la création d’une entreprise en Andorre ?
Créer une entreprise en Andorre est un processus relativement simple, mais il implique une série de coûts initiaux et de dépenses récurrentes qu’il est important de prendre en compte avant de lancer le projet. Ces coûts varient en fonction du type d’entreprise que vous souhaitez constituer, de l’activité économique que vous allez développer et d’autres facteurs.
| Capital Social | À partir de 3 000 EUR (SRL) ou 60 000 EUR (SA) |
| Honoraires Notariaux et Juridiques | Entre 300 EUR et 2 500 EUR |
| Enregistrement au Registre du Commerce et de l’Industrie | Entre 200 EUR et 400 EUR |
| Ouverture de Compte Bancaire | Entre 0 EUR et 200 EUR (frais de maintenance annuels supplémentaires) |
| Licence d’Activité | Entre 100 EUR et 1 000 EUR, selon le type d’activité |
| Conseil Fiscal et Comptable | Entre 300 EUR et 1 000 EUR par mois |
| Inscription à la CASS | Cotisations mensuelles de 22 % sur le salaire brut |
En total, on estime un investissement initial entre 4 000 et 6 000 € pour constituer une SRL dans des conditions normales.
Puis-je créer une entreprise en Andorre et vivre en Espagne ?
Oui, il est tout à fait possible de créer une entreprise en Andorre et d’opérer en Espagne sans avoir à résider en Andorre. Aucune loi ne l’interdit.
Cependant, des concepts tels que la direction effective ou la substance économique (c’est-à-dire, où se situent les bureaux, les employés et les activités clés de l’entreprise) sont essentiels pour déterminer la résidence fiscale de la société.
Bien que l’entreprise soit constituée en Andorre, il est important de noter que l’administration fiscale du pays d’origine pourrait considérer que l’entreprise y est également résidente, si elle peut prouver que la direction effective est exercée dans ce pays.
Par exemple, bien qu’une entreprise soit créée en Andorre, si l’Espagne démontre que la gestion et les opérations principales sont effectuées depuis son territoire, l’entreprise devra se conformer à l’impôt sur les sociétés espagnol.
Comment gérer les opérations en Espagne et en Andorre ?
Gérer des opérations entre l’Espagne et l’Andorre nécessite une approche stratégique qui prend en compte les différences fiscales, légales et opérationnelles entre les deux pays. Bien qu’ils partagent une proximité géographique et certains liens économiques, leurs cadres réglementaires et leurs systèmes d’affaires sont distincts.
Pour éviter des problèmes lors de la création de votre entreprise en Andorre, il est essentiel de bien comprendre les différences fiscales, laborales et opérationnelles entre les deux pays.
Convention de double imposition
La Convention pour éviter la double imposition entre l’Espagne et l’Andorre est un accord bilatéral visant à empêcher que les contribuables des deux pays ne paient des impôts similaires sur les mêmes revenus dans les deux territoires. Ce type d’accord est essentiel pour faciliter les relations économiques et commerciales entre les pays et, dans ce cas, offre un cadre qui permet aux contribuables d’éviter la double imposition et d’optimiser leur charge fiscale dans les deux pays.
Mobilité des travailleurs et des entreprises
La mobilité des travailleurs et des entreprises en Andorre est fluide grâce à la proximité géographique et à la coopération entre les deux pays. Bien qu’Andorre ne fasse pas partie de l’Union Européenne, il existe des mécanismes permettant aux personnes et aux entreprises d’opérer et de se déplacer entre les deux pays de manière relativement simple, sous réserve de respecter certains exigences et considérations légales. Ces règles permettent de faciliter la circulation transfrontalière, tout en garantissant le respect des réglementations locales et internationales.
Les travailleurs qui déménagent en Andorre pour y travailler doivent demander un permis de travail et de résidence, tandis que les entreprises doivent constituer une société dans le pays.
Réglementation régissant les transactions bilatérales
Les transactions bilatérales entre l’Espagne et l’Andorre sont régies par une série de réglementations et d’accords couvrant différents domaines, tels que le commerce, la fiscalité, le système financier et la mobilité du travail. Bien qu’Andorre ne soit pas membre de l’Union Européenne, elle entretient une relation étroite avec l’Espagne et d’autres pays européens grâce à des accords spécifiques et son accord d’association avec l’UE.
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