Establir una empresa a Andorra pot resultar una opció molt atractiva per a emprenedors que cerquen un entorn fiscal favorable i una bona qualitat de vida. No obstant això, el procés de constitució d’una societat al Principat pot generar dubtes, especialment pel que fa als requisits legals, els tràmits administratius i les condicions específiques per a residents i no residents.
Tant si tens la intenció de traslladar-te a viure a Andorra com si entre els teus plans només està obrir una empresa al país o invertir al principat, en aquesta guia t’expliquem els passos, requisits, costos i avantatges clau per crear una empresa o societat al Principat.
Per què triar Andorra per crear la teva empresa?
Establir-te a Andorra comporta avantatges interessants, tant des d’un punt de vista professional, atenent únicament als negocis, com personal i familiar, gràcies al seu clima, ubicació i qualitat de vida.
Destaca especialment els beneficis fiscals: el tipus general de l’impost de societats per a societats ordinàries pot arribar al 10 %, una de les taxes més baixes d’Europa; un IRPF limitat; un IGI (equivalent a l’IVA espanyol) del 4,5 % i interessants exempcions en impostos sobre patrimoni, successions o plusvàlues, entre d’altres.
A més, el país pirinenc ofereix una gran estabilitat política i econòmica, un entorn natural incomparable, àmplia cobertura de fibra òptica i unes xarxes de comunicació eficients, que afavoreixen l’establiment empresarial.
La seva estratègica ubicació geogràfica, entre Espanya i Andorra, permet multitud d’acords internacionals per evitar la doble imposició i uns costos molt competitius en lloguer d’oficines i altres despeses quotidianes en comparació amb altres països d’Europa.
Cal tenir en compte també l’accés per a emprenedors no residents: els accionistes o administradors poden no viure a Andorra, tot i que existeixen requisits específics.
Ja tens una empresa i vols traslladar-la a Andorra? T’expliquem com fer-ho aquí.
Quins tipus d’empresa pots crear a Andorra?
Abans de crear una empresa a Andorra, cal tenir clar el tipus de societat que es vol constituir. El primer pas és determinar el tipus d’empresa que desitges crear. Les formes jurídiques més comunes a Andorra són la Societat Limitada, la Societat Anònima, la Societat Col·lectiva o les Empreses unipersonals.
Per exemple, si s’optà per constituir una societat limitada, es necessita un capital mínim de 3.000 euros i obtenir l’expedient d’inversió estrangera. Tot el procés de constitució s’haurà de realitzar davant un notari andorrà. Posteriorment, només caldrà obtenir el CIF de l’empresa (NRT).
A més, cal tenir en compte dues consideracions:
- Per crear aquest tipus de societats, el domicili fiscal a Andorra és obligatori.
- Si els socis o administradors són no residents, pot requerir-se autorització d’inversió estrangera.
Societat Limitada (SL)
La forma més popular de constitució de petites i mitjanes empreses (PYMEs). Requereix un capital mínim de 3.000 EUR.
Societat Anònima (SA)
És més adequada per a empreses de major envergadura i amb un major nombre de socis. El capital mínim per constituir una SA és de 60.000 EUR.
Societat Col·lectiva
És una estructura molt comuna per a petits i mitjans negocis. La societat col·lectiva no està subjecta a una quantitat mínima de capital per a la seva constitució.
Empreses unipersonals
A Andorra, igual que en molts altres països, es poden constituir empreses unipersonals sota diverses formes legals, tot i que la més comuna és la Societat Limitada Unipersonal (SLU).
- Si optes per una Societat Limitada Unipersonal (SLU), el capital mínim de constitució és de 3.000 EUR.
- En canvi, si decideixes operar com a autònom, no hi ha un capital mínim obligatori.
Com crear una empresa a Andorra pas a pas
Crear una empresa a Andorra és un procediment força senzill, però cal tenir en compte que implica una càrrega de treball que pot durar entre dos i quatre mesos, degut a que Andorra disposa d’un procediment especial que requereix la realització de certs passos previs a la sol·licitud de creació de la societat al principat.
- Estudi de viabilitat: cal definir l’objecte social, el tipus de societat, el volum estimat i la ubicació.
- Reserva del nom de l’empresa davant el Registre de Societats d’Andorra. Es recomana proposar fins a tres noms per ordre de preferència. La resposta pot allargar-se fins a 10 dies.
- Aportar el capital social mínim segons el tipus de societat.
- Si ets no resident i tindràs més del 10 % de participació, necessitaràs obtenir l’autorització d’inversió estrangera. Requereix presentar un expedient complet i el procés pot allargar-se fins a un mes i mig.
- El següent pas és la redacció dels estatuts de la nova societat, en els quals cal incloure l’objecte social de la mateixa, l’adreça on es trobarà la seu i qui conformarà la junta directiva.
- Signatura davant notari i constitució de la societat.
- Inscripció al Registre Mercantil i obtenció del número de registre fiscal (NRT).
- Obertura de compte bancari andorrà i dipòsit del capital social. Aquest és el pas més difícil de superar, ja que cal passar el compliance d’un banc per a la societat. Cal explicar el SOF (origen dels fons) i la seva activitat.
- Dipòsits a l’Autoritat Financera Andorra (AFA): aquests dipòsits són una forma de garantia o reserva que les institucions han de mantenir davant l’AFA (Autoritat Financera d’Andorra) per assegurar que compleixen amb les normatives financeres del país.
- Inscripció a la seguretat social andorrana (CASS) i, si és necessari, obtenció de llicències o permisos específics segons l’activitat.
El procés pot durar entre 2 a 4 mesos segons la complexitat del cas i si els socis són residents o no.
A més, i en funció del tipus de negoci, pot ser necessari realitzar algunes gestions addicionals, com l’obertura de comerç, que es fa directament a l’ajuntament o comú corresponent.
Si el que busques és crear una societat holding, tenim un post complet amb tots els requisits i passos per fer-ho.
Analitzem el concepte de residència fiscal a Andorra: requisits, documentació necessària, avantatges fiscals. A Augé podem ajudar-te a aconseguir-la.
Leer artículoRequisits a tenir en compte
Al contrari del que alguns podrien pensar, la creació d’una empresa a Andorra està subjecta a uns estrictes estàndards de transparència internacional, amb un exhaustiu procés de revisió que garanteix la prevenció d’activitats il·legals com el blanqueig de capitals. Això suposa reunir i presentar certa documentació imprescindible:
- Antecedents penals legalitzats amb l’Apostilla de la Haia, amb una validesa, generalment, de tres mesos des de la data d’emissió.
- Còpia del passaport, també legalitzada amb l’Apostilla de la Haia.
- Documentació que descrigui el perfil professional de l’emprenedor i el model de negoci (per exemple, currículum vitae, pla de negoci, etc.).
- Proves de compliment fiscal, com declaracions d’impostos anteriors, així com documents que acreditin l’origen dels fons (contabilitat, comptes anuals, etc.).
A més, és important tenir en compte certes consideracions.
- Cal complir formalitats: domicili fiscal a Andorra, encara que l’empresa sigui virtual, comptabilitat, transparència, origen dels fons.
- El banc realitzarà processos de due diligence rigorosos, especialment per a no residents.
- Tot i que la fiscalitat és favorable, l’estructura ha de tenir substància real per evitar qüestionaments de residència fiscal.
- El procés pot allargar-se i cal planificar-lo.
Quant costa muntar una empresa a Andorra?
Crear una empresa a Andorra és un procés relativament senzill, però implica una sèrie de costos inicials i despeses recurrents que és important considerar abans d’emprendre el projecte. Aquests costos varien en funció del tipus d’empresa que es vol constituir, l’activitat econòmica que es desenvoluparà i altres factors.
| Capital Social | Des de 3.000 EUR (SL) o 60.000 EUR (SA) |
| Honoraris notarials i legals | Entre 300 EUR i 2.500 EUR |
| Registre de Comerç i Indústria | Entre 200 EUR i 400 EUR |
| Obertura de Compte Bancari | Entre 0 EUR i 200 EUR (manteniment anual addicional) |
| Llicència d’Activitat | Entre 100 EUR i 1.000 EUR, depenent del tipus de negoci |
| Assessorament Fiscal i Comptable | Entre 300 EUR i 1.000 EUR mensuals |
| Inscripció a la CASS | Cotitzacions mensuals del 22% sobre el salari brut |
En total, s’estima una inversió inicial entre 4.000 i 6.000 € per constituir una SL en condicions normals.
Puc crear una empresa a Andorra i viure a Espanya?
Sí, és completament possible crear una empresa a Andorra i operar a Espanya sense necessitat de residir a Andorra. Cap llei ho impedeix.
Tanmateix, conceptes com la direcció efectiva o la substància econòmica (és a dir, on es troben les oficines, els treballadors i les activitats clau de l’empresa) són fonamentals per determinar la residència fiscal de la societat.
Tot i que l’empresa que obris estigui constituïda a Andorra, és important tenir en compte que l’administració tributària del país d’origen podria considerar que l’empresa també és resident allà, si pot demostrar que la direcció efectiva es duu a terme en aquest país.
Per exemple, tot i que s’hagi creat una empresa a Andorra, si Espanya demostra que la gestió i les operacions principals es realitzen des del seu territori, l’empresa haurà de complir amb l’Impost de Societats espanyol.
Com gestionar les operacions a Espanya i Andorra?
Gestionar operacions entre Espanya i Andorra requereix un enfocament estratègic que tingui en compte les diferències fiscals, legals i operatives entre ambdós països. Tot i que ambdós comparteixen una relació geogràfica propera i certs vincles econòmics, els seus marcs normatius i els seus sistemes empresarials són diferents.
Per no tenir problemes en crear la teva empresa a Andorra, cal entendre bé les diferències fiscals, laborals i operatives entre ambdós països.
Convençó de doble imposició
El Conveni per evitar la doble imposició entre Espanya i Andorra és un acord bilateral que busca evitar que els contribuents dels dos països paguin impostos equivalents sobre els mateixos ingressos en ambdós territoris. Aquest tipus de conveni és crucial per facilitar les relacions econòmiques i comercials entre països i, en aquest cas, proporciona un marc que permet als contribuents evitar la doble tributació i optimitzar la seva càrrega fiscal en ambdós països.
Aquí tienes la traducción al catalán: **Mobilitat de treballadors i empreses**
La mobilitat dels treballadors i les empreses a Andorra és fluïda gràcies a la proximitat geogràfica i la cooperació entre ambdós països. Tot i que Andorra no forma part de la Unió Europea, existeixen mecanismes que permeten que les persones i les empreses puguin operar i traslladar-se entre ambdós països de manera relativament fluïda, amb certs requisits i consideracions legals que cal tenir en compte.
Els treballadors que es desplacin a Andorra per treballar han de demanar un permís de treball i residència, mentre que les empreses han de constituir una societat al país.
Normativa per la qual es regeixen les transaccions bilaterals
Les transaccions bilaterals entre Espanya i Andorra es regulen mitjançant una sèrie de normatives i acords que abasten diferents àrees, com el comerç, la fiscalitat, el sistema financer i la mobilitat laboral. Tot i que Andorra no és membre de la Unió Europea, manté una relació propera amb Espanya i altres països europeus a través d’acords específics i el seu acord d’associació amb la UE.
Augé Legal & Fiscal
