{"id":8851,"date":"2023-07-27T16:01:31","date_gmt":"2023-07-27T14:01:31","guid":{"rendered":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/guide-pour-l-identification-du-beneficiaire-effectif\/"},"modified":"2023-07-27T16:48:18","modified_gmt":"2023-07-27T14:48:18","slug":"guide-pour-l-identification-du-beneficiaire-effectif","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/guide-pour-l-identification-du-beneficiaire-effectif\/","title":{"rendered":"Guide pour l&rsquo;identification du B\u00e9n\u00e9ficiaire effectif"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_79_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table des mati\u00e8res<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #8f2b2f;color:#8f2b2f\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #8f2b2f;color:#8f2b2f\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 eztoc-toggle-hide-by-default' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/guide-pour-l-identification-du-beneficiaire-effectif\/#Guide_pour_lidentification_du_Beneficiaire_effectif\" >Guide pour l&rsquo;identification du B\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<\/a><ul class='ez-toc-list-level-2' ><li class='ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/guide-pour-l-identification-du-beneficiaire-effectif\/#Definition_du_Beneficiaire_effectif\" >D\u00e9finition du B\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/guide-pour-l-identification-du-beneficiaire-effectif\/#Obligations_liees_a_la_determination_du_beneficiaire_effectif\" >Obligations li\u00e9es \u00e0 la d\u00e9termination du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/guide-pour-l-identification-du-beneficiaire-effectif\/#Verification_du_beneficiaire_effectif\" >V\u00e9rification du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h1><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Guide_pour_lidentification_du_Beneficiaire_effectif\"><\/span>Guide pour l&rsquo;identification du B\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h1>\n<p>Ces derni\u00e8res ann\u00e9es, nous avons constat\u00e9 une augmentation de l&rsquo;utilisation des r\u00e9seaux d&rsquo;entreprises dans les op\u00e9rations criminelles li\u00e9es au blanchiment de capitaux ou de titres et\/ou au financement du terrorisme, dans le but de dissimuler le b\u00e9n\u00e9ficiaire final des op\u00e9rations, compliquant ainsi l&rsquo;identification de la personne responsable des actes criminels.<\/p>\n<p>Face \u00e0 ce probl\u00e8me, la Principaut\u00e9 d&rsquo;Andorre, appliquant les principales normes \u00e9nonc\u00e9es dans les recommandations du GAFI et transposant la directive (UE) 2018\/843 du Parlement europ\u00e9en et du Conseil du 30 mai 2018, modifiant les directives 2009\/138\/CE et 2013\/36\/UE, a introduit les mesures suivantes pour att\u00e9nuer ce risque par le biais de la loi 14\/2017 du 22 juin relative \u00e0 la pr\u00e9vention et \u00e0 la lutte contre le blanchiment de capitaux ou de valeurs et le financement du terrorisme (ci-apr\u00e8s la loi 14\/2017) : (i) la n\u00e9cessit\u00e9 d&rsquo;enregistrer le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif des personnes morales dans le registre pertinent ; et (ii) la d\u00e9finition du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif dans les diff\u00e9rents types de structures juridiques.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Definition_du_Beneficiaire_effectif\"><\/span>D\u00e9finition du B\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Conform\u00e9ment aux dispositions de l&rsquo;article 3.3 de la loi 14\/2017, lorsqu&rsquo;on parle de \u00ab\u00a0<strong>B\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<\/strong> \u00ab\u00a0, on se r\u00e9f\u00e8re \u00e0 cette \u00ab\u00a0<em>personne physique qui contr\u00f4le en dernier ressort le client et\/ou la personne physique pour le compte de laquelle la transaction ou l&rsquo;activit\u00e9 est effectu\u00e9e<\/em>\u00ab\u00a0.<\/p>\n<p>Dans le cas des personnes morales, l&rsquo;identification du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif est d\u00e9termin\u00e9e:<\/p>\n<ol>\n<li>Par la tenure directe ou indirecte par une personne physique d&rsquo;une part de 25 % du capital social.<\/li>\n<li>Par le contr\u00f4le exerc\u00e9 par d&rsquo;autres moyens sur les organes de gestion, d&rsquo;administration et de direction ou par d&rsquo;autres types de procuration :\n<ul>\n<li>La tenure d&rsquo;un grand nombre d&rsquo;actions par rapport aux autres actionnaires ou le fait d&rsquo;\u00eatre un actionnaire majoritaire dans la cha\u00eene de propri\u00e9t\u00e9 qui permet de contr\u00f4ler les assembl\u00e9es g\u00e9n\u00e9rales de la soci\u00e9t\u00e9.<\/li>\n<li>L&rsquo;existence d&rsquo;un pacte d&rsquo;actionnaires qui conf\u00e8re aux associ\u00e9s impliqu\u00e9s des pouvoirs de d\u00e9cision importants.<\/li>\n<li>Avoir le pouvoir de nommer ou de r\u00e9voquer la majorit\u00e9 des administrateurs.<\/li>\n<li>Disposer d&rsquo;un mandat de contr\u00f4le des organes de surveillance.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Occuper des postes de direction de haut niveau ou, par d&rsquo;autres moyens, exercer un contr\u00f4le sur les organes de direction ou sur la gestion effective de la personne morale.<\/li>\n<li>Exercer la fonction de directeur g\u00e9n\u00e9ral ou disposer de pouvoirs ex\u00e9cutifs \u00e9quivalents.<\/li>\n<\/ol>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Obligations_liees_a_la_determination_du_beneficiaire_effectif\"><\/span>Obligations li\u00e9es \u00e0 la d\u00e9termination du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Une fois que le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif a \u00e9t\u00e9 d\u00e9fini, les obligations suivantes \u00e0 adopter en ce qui concerne ces informations sont consid\u00e9rables :<\/p>\n<ul>\n<li>Laisser une trace de l&rsquo;analyse de la documentation pour identifier les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs de la soci\u00e9t\u00e9 et conserver toute la documentation et les informations pendant au moins 5 ans. Cette documentation doit \u00eatre d\u00fbment num\u00e9ris\u00e9e.<\/li>\n<li>Contr\u00f4ler en permanence la relation d&rsquo;affaires, en examinant les clients existants pour s&rsquo;assurer qu&rsquo;il n&rsquo;y a pas eu de changement en ce qui concerne le b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif. Dans tous les cas, la fr\u00e9quence ne doit pas d\u00e9passer 5 ans.<\/li>\n<li>\u00c9valuer la documentation fournie par le client et d\u00e9terminer s&rsquo;il existe des indices ou des motifs suffisants pour soumettre une d\u00e9claration de transaction suspecte \u00e0 l&rsquo;UIFAND.<\/li>\n<li>Formaliser les politiques et proc\u00e9dures \u00e9crites de contr\u00f4le interne qui incluent l&rsquo;application de mesures de diligence raisonnable en ce qui concerne l&rsquo;identification et l&rsquo;obtention d&rsquo;informations et la v\u00e9rification de l&rsquo;identit\u00e9 du client et du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Les obligations suivantes sont \u00e9tablies pour les personnes morales :<\/p>\n<ul>\n<li>Tenir un registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs. Les informations inscrites dans les registres doivent \u00eatre d\u00fbment mises \u00e0 jour.<\/li>\n<li>Transmettre les informations du registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs au registre des soci\u00e9t\u00e9s. Cette op\u00e9ration doit \u00eatre effectu\u00e9e dans un d\u00e9lai n&rsquo;exc\u00e9dant pas 15 jours ouvrables \u00e0 compter de la date de signature de l&rsquo;acte public de constitution de la soci\u00e9t\u00e9.<\/li>\n<li>Conserver en bonne et due forme les informations relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs.<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Verification_du_beneficiaire_effectif\"><\/span>V\u00e9rification du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Pour les clients personnes physiques et morales, l&rsquo;identit\u00e9 du client et du b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif doit \u00eatre v\u00e9rifi\u00e9e avant l&rsquo;\u00e9tablissement de toute relation d&rsquo;affaires :<\/p>\n<ul>\n<li>Personne physique : par la pr\u00e9sentation d&rsquo;un document d&rsquo;identit\u00e9 officiel (passeport, carte d&rsquo;identit\u00e9) ou d&rsquo;une procuration.<\/li>\n<li>Personne morale : Au moyen des documents suivants : Registre des soci\u00e9t\u00e9s, acte constitutif et statuts, dernier rapport annuel, comptes annuels approuv\u00e9s et d\u00e9pos\u00e9s, acte de propri\u00e9t\u00e9 r\u00e9elle, entre autres.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"elementor-element elementor-element-d15786e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"d15786e\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n<div class=\"elementor-widget-container\">\n<div class=\"elementor-text-editor elementor-clearfix\">\n<p><strong>La Direction<\/strong><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<div class=\"elementor-element elementor-element-e1f400d elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"e1f400d\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n<div class=\"elementor-widget-container\">\n<div class=\"elementor-text-editor elementor-clearfix\"><span style=\"color: #800000;\">Aug\u00e9 Legal &amp; Fiscal<\/span><\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Guide pour l&rsquo;identification du B\u00e9n\u00e9ficiaire effectif Ces derni\u00e8res ann\u00e9es, nous avons constat\u00e9 une augmentation de l&rsquo;utilisation des r\u00e9seaux d&rsquo;entreprises dans les op\u00e9rations criminelles li\u00e9es au blanchiment de capitaux ou de titres et\/ou au financement du terrorisme, dans le but de dissimuler le b\u00e9n\u00e9ficiaire final des op\u00e9rations, compliquant ainsi l&rsquo;identification de la personne responsable des actes [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":8846,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[10],"tags":[],"class_list":["post-8851","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-auge"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8851","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=8851"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8851\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":8855,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8851\/revisions\/8855"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/8846"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=8851"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=8851"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=8851"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}