{"id":15839,"date":"2025-12-01T23:57:42","date_gmt":"2025-12-01T22:57:42","guid":{"rendered":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/?p=15839"},"modified":"2025-12-15T15:55:43","modified_gmt":"2025-12-15T14:55:43","slug":"fiscalite-andorre-france","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/fiscalite-andorre-france\/","title":{"rendered":"Diff\u00e9rences d\u2019imp\u00f4ts entre l\u2019Andorre et la France"},"content":{"rendered":"\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Pour de nombreuses entreprises qui g\u00e9n\u00e8rent d\u00e9j\u00e0 des b\u00e9n\u00e9fices importants, la grande diff\u00e9rence entre imposer en France ou en Andorre ne r\u00e9side pas uniquement dans le taux de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, mais dans le nombre de fois o\u00f9 un m\u00eame b\u00e9n\u00e9fice est tax\u00e9 avant d\u2019arriver jusqu\u2019\u00e0 l\u2019associ\u00e9. C\u2019est l\u00e0 que le mod\u00e8le andorran est devenu <\/span><a href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/creer-entreprise-andorre\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">une alternative tr\u00e8s attractive pour les soci\u00e9t\u00e9s et les entrepreneurs<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_79_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table des mati\u00e8res<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #8f2b2f;color:#8f2b2f\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #8f2b2f;color:#8f2b2f\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 eztoc-toggle-hide-by-default' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/fiscalite-andorre-france\/#1_Impot_sur_les_societes_deux_philosophies_differentes\" >1. Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s : deux philosophies diff\u00e9rentes<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/fiscalite-andorre-france\/#2_Le_moment_decisif_quand_le_benefice_devient_dividende\" >2. Le moment d\u00e9cisif : quand le b\u00e9n\u00e9fice devient dividende<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/fiscalite-andorre-france\/#3_Un_exemple_parlant_1_000_000_E_de_benefice\" >3. Un exemple parlant : 1 000 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/fiscalite-andorre-france\/#4_Au-dela_des_chiffres_la_relation_avec_ladministration_fiscale\" >4. Au-del\u00e0 des chiffres : la relation avec l\u2019administration fiscale<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/fiscalite-andorre-france\/#5_LAndorre_paie_des_impots%E2%80%A6_mais_pas_sur_les_dividendes\" >5. L\u2019Andorre paie des imp\u00f4ts\u2026 mais pas sur les dividendes<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"1_Impot_sur_les_societes_deux_philosophies_differentes\"><\/span><h2><b>1. Imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s : deux philosophies diff\u00e9rentes<\/b><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2><\/h2>\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En Andorre, l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s applique un taux g\u00e9n\u00e9ral maximum de 10 % sur le b\u00e9n\u00e9fice. La logique est simple : l\u2019entreprise calcule son r\u00e9sultat, applique au maximum ces 10 % et dispose du reste pour le r\u00e9investir ou le distribuer aux associ\u00e9s.<\/span><\/p>\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">En France, le sch\u00e9ma est clairement plus lourd. Le taux g\u00e9n\u00e9ral de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s se situe autour de 25 %, avec quelques nuances pour les petites entreprises et certains paliers, mais pour une soci\u00e9t\u00e9 en croissance, c\u2019est le cadre habituel. \u00c0 r\u00e9sultat \u00e9quivalent, l\u2019entreprise andorrane part donc avec un avantage : il lui reste tout simplement plus de b\u00e9n\u00e9fice net apr\u00e8s la premi\u00e8re couche d\u2019imposition.<\/span><\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"2_Le_moment_decisif_quand_le_benefice_devient_dividende\"><\/span><h2><b>2. Le moment d\u00e9cisif : quand le b\u00e9n\u00e9fice devient dividende<\/b><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2><\/h2>\n\n<p>La vraie diff\u00e9rence appara\u00eet lorsque l\u2019entreprise d\u00e9cide de distribuer ses b\u00e9n\u00e9fices.<\/p>\n\n<p>En Andorre, si l\u2019associ\u00e9 est une personne physique r\u00e9sidente fiscale dans le pays et re\u00e7oit des dividendes d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 andorrane, ces dividendes ne sont pas impos\u00e9s dans son IRPF (imp\u00f4t sur le revenu). Le b\u00e9n\u00e9fice est tax\u00e9 au niveau de la soci\u00e9t\u00e9 et, lorsqu\u2019il \u201cremonte\u201d \u00e0 l\u2019associ\u00e9, il n\u2019est pas de nouveau impos\u00e9. Le syst\u00e8me est transparent et facile \u00e0 comprendre : une seule imposition sur un m\u00eame b\u00e9n\u00e9fice.<\/p>\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/IRPF-FRA-VS-AND-FRA-1024x432.jpg\" alt=\"IRPF France VS IRPF Andorre\" class=\"wp-image-15948\"\/><\/figure>\n\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Il en r\u00e9sulte en France une double imposition effective proche de 50 %.<\/span><\/p>\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n<section class=\"cta-section\">\n <!-- T\u00edtulo --><br \/>\n <span class=\"cta-title\">Requisitos para obtener la residencia fiscal en Andorra<br \/>\n<\/span><\/p>\n<p> <!-- Descripci\u00f3n --><\/p>\n<p class=\"cta-description\">\n Analizamos el concepto de residencia fiscal en Andorra: requisitos, documentaci\u00f3n necesaria, ventajas fiscales. En Aug\u00e9 podemos ayudarte a conseguirla\n <\/p>\n<p> <!-- Bot\u00f3n --><br \/>\n <a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/como-obtener-la-residencia-fiscal-en-andorra\/\"><br \/>\n  Leer art\u00edculo<br \/>\n <\/a><br \/>\n<\/section>\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"3_Un_exemple_parlant_1_000_000_E_de_benefice\"><\/span><h2><b>3. Un exemple parlant : 1 000 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice<\/b><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2><\/h2>\n\n<p>Si une soci\u00e9t\u00e9 r\u00e9alise 1 000 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice et d\u00e9cide de le distribuer int\u00e9gralement, la diff\u00e9rence pratique entre les deux mod\u00e8les est tr\u00e8s \u00e9clairante.<\/p>\n\n<p>En Andorre, l\u2019entreprise paierait 10 % d\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, soit 100 000 \u20ac. Il resterait 900 000 \u20ac de b\u00e9n\u00e9fice net. Si ce montant est distribu\u00e9 sous forme de dividende \u00e0 un associ\u00e9 personne physique r\u00e9sidente en Andorre, l\u2019associ\u00e9 re\u00e7oit les 900 000 \u20ac int\u00e9gralement, car ces dividendes ne sont pas de nouveau impos\u00e9s.<\/p>\n\n<p>En France, avec le m\u00eame million de b\u00e9n\u00e9fice, l\u2019entreprise paie 25 % d\u2019IS, soit 250 000 \u20ac. Il reste 750 000 \u20ac \u00e0 distribuer. Lorsque l\u2019associ\u00e9 re\u00e7oit ce dividende, la flat tax de 30 % repr\u00e9sente 225 000 \u20ac d\u2019imp\u00f4ts suppl\u00e9mentaires. Le montant net qui arrive \u00e0 l\u2019associ\u00e9 est alors r\u00e9duit \u00e0 525 000 \u20ac.<\/p>\n\n<p>M\u00eame activit\u00e9, m\u00eame b\u00e9n\u00e9fice avant imp\u00f4ts, mais r\u00e9sultat final radicalement diff\u00e9rent : en Andorre, l\u2019associ\u00e9 per\u00e7oit 900 000 \u20ac nets ; en France, il ne conserve qu\u2019environ 525 000 \u20ac. La combinaison d\u2019un taux d\u2019IS plus bas et de l\u2019absence d\u2019imposition sur les dividendes pour le r\u00e9sident andorran est pr\u00e9cis\u00e9ment ce qui fait la diff\u00e9rence.<\/p>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"4_Au-dela_des_chiffres_la_relation_avec_ladministration_fiscale\"><\/span><h2><b>4. Au-del\u00e0 des chiffres : la relation avec l\u2019administration fiscale<\/b><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2><\/h2>\n\n<p>Il existe un autre facteur que beaucoup de chefs d\u2019entreprise prennent en compte : le quotidien avec l\u2019administration.<\/p>\n\n<p>En Andorre, l\u2019administration fiscale est plus r\u00e9duite, le nombre de contribuables est moindre et la relation est g\u00e9n\u00e9ralement plus directe. Sans id\u00e9aliser le syst\u00e8me, la perception dominante est celle d\u2019un environnement plus stable, moins bureaucratique et avec un sentiment moindre de \u201ccontr\u00f4le permanent\u201d.<\/p>\n\n<p>En France, le cadre fiscal est per\u00e7u comme plus lourd : davantage de niveaux d\u2019imposition, plus d\u2019obligations formelles, plus de contr\u00f4les et une culture de supervision intense, notamment \u00e0 l\u2019\u00e9gard des entreprises qui traitent des volumes \u00e9lev\u00e9s. Pour de nombreux dirigeants, cela se traduit par du temps, des ressources et de l\u2019\u00e9nergie d\u00e9tourn\u00e9s vers la gestion fiscale plut\u00f4t que vers le d\u00e9veloppement et la croissance du business.<\/p>\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n<section class=\"cta-section\">\n <!-- T\u00edtulo --><br \/>\n <span class=\"cta-title\">\u00bfC\u00f3mo trasladar una empresa a Andorra?<br \/>\n<\/span><\/p>\n<p> <!-- Descripci\u00f3n --><\/p>\n<p class=\"cta-description\">\n Descubre c\u00f3mo trasladar tu empresa a Andorra paso a paso y crear aqu\u00ed tu nueva vida familiar: requisitos, beneficios y tr\u00e1mites.\n <\/p>\n<p> <!-- Bot\u00f3n --><br \/>\n <a class=\"cta-button\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/trasladar-empresa-andorra\/\"><br \/>\n  Leer art\u00edculo<br \/>\n <\/a><br \/>\n<\/section>\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"5_LAndorre_paie_des_impots%E2%80%A6_mais_pas_sur_les_dividendes\"><\/span><h2><b>5. L\u2019Andorre paie des imp\u00f4ts\u2026 mais pas sur les dividendes<\/b><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2><\/h2>\n\n<p>L\u2019image historique de l\u2019Andorre comme \u201cparadis fiscal\u201d ne correspond plus \u00e0 la r\u00e9alit\u00e9 actuelle. Le pays dispose d\u2019un imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, d\u2019un imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques et d\u2019un imp\u00f4t indirect similaire \u00e0 la TVA, en plus d\u2019\u00eatre align\u00e9 sur les standards internationaux de transparence.<\/p>\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/wp-content\/uploads\/2025\/12\/IGI-AND-VS-TVA-FRA-FRA-1024x556.jpg\" alt=\"IGI Andorre vs TVA France\" class=\"wp-image-15955\"\/><\/figure>\n\n<p>La diff\u00e9rence ne r\u00e9side pas dans le fait de ne pas payer, mais dans le fait de :<\/p>\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>payer moins au niveau de la soci\u00e9t\u00e9,<\/li>\n\n\n\n<li>\u00e9viter qu\u2019un m\u00eame b\u00e9n\u00e9fice soit impos\u00e9 deux fois lorsqu\u2019il arrive \u00e0 l\u2019associ\u00e9,<\/li>\n\n\n\n<li>et op\u00e9rer dans un environnement plus pr\u00e9visible et moins hostile pour l\u2019entreprise.<\/li>\n<\/ul>\n\n<p>C\u2019est pourquoi, pour certains types de soci\u00e9t\u00e9s (notamment de services, de holdings ou de groupes ayant une capacit\u00e9 r\u00e9elle \u00e0 s\u2019implanter et op\u00e9rer depuis la Principaut\u00e9), l\u2019Andorre est devenue une option strat\u00e9gique : le b\u00e9n\u00e9fice de l\u2019entreprise n\u2019est pas seulement g\u00e9n\u00e9r\u00e9, il est aussi pr\u00e9serv\u00e9.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Pour de nombreuses entreprises qui g\u00e9n\u00e8rent d\u00e9j\u00e0 des b\u00e9n\u00e9fices importants, la grande diff\u00e9rence entre imposer en France ou en Andorre ne r\u00e9side pas uniquement dans le taux de l\u2019imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s, mais dans le nombre de fois o\u00f9 un m\u00eame b\u00e9n\u00e9fice est tax\u00e9 avant d\u2019arriver jusqu\u2019\u00e0 l\u2019associ\u00e9. 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