{"id":10333,"date":"2024-03-15T08:00:15","date_gmt":"2024-03-15T07:00:15","guid":{"rendered":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/?p=10333"},"modified":"2025-09-29T17:41:50","modified_gmt":"2025-09-29T15:41:50","slug":"la-prevention-du-blanchiment-de-capitaux-et-la-reglementation-du-registre-des-comptes-financiers","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/la-prevention-du-blanchiment-de-capitaux-et-la-reglementation-du-registre-des-comptes-financiers\/","title":{"rendered":"La Pr\u00e9vention du Blanchiment de Capitaux et la R\u00e9glementation du Registre des Comptes Financiers"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_79_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Table des mati\u00e8res<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #8f2b2f;color:#8f2b2f\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #8f2b2f;color:#8f2b2f\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 eztoc-toggle-hide-by-default' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/fr\/la-prevention-du-blanchiment-de-capitaux-et-la-reglementation-du-registre-des-comptes-financiers\/#La_Prevention_du_Blanchiment_de_Capitaux_et_la_Reglementation_du_Registre_des_Comptes_Financiers\" >La Pr\u00e9vention du Blanchiment de Capitaux et la R\u00e9glementation du Registre des Comptes Financiers<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h1><span class=\"ez-toc-section\" id=\"La_Prevention_du_Blanchiment_de_Capitaux_et_la_Reglementation_du_Registre_des_Comptes_Financiers\"><\/span>La Pr\u00e9vention du Blanchiment de Capitaux et la R\u00e9glementation du Registre des Comptes Financiers<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h1>\n<p>La pr\u00e9vention et la lutte contre le blanchiment de capitaux et\/ou le financement du terrorisme figurent parmi les priorit\u00e9s nationales, ce qui entra\u00eene l&rsquo;adoption de diverses initiatives l\u00e9gislatives.<\/p>\n<p>Dans cette optique, le 21 f\u00e9vrier 2024, le D\u00e9cret 64\/2024, en date du 14-2-2024, approuvant le R\u00e8glement du Registre des comptes financiers et assimil\u00e9s, a \u00e9t\u00e9 publi\u00e9 dans le BOPA. Ce Registre n&rsquo;est cependant pas une nouveaut\u00e9, car la cr\u00e9ation du Registre des comptes financiers et assimil\u00e9s est d\u00e9j\u00e0 envisag\u00e9e dans la Disposition Additionnelle Quatri\u00e8me de la Loi 37\/2021, en date du 16 d\u00e9cembre, modifiant la Loi 14\/2017 du 22 juin sur la pr\u00e9vention et la lutte contre le blanchiment d&rsquo;argent ou de valeurs et le financement du terrorisme.<\/p>\n<p>Dans ledit Registre, les \u00e9tablissements bancaires, les prestataires de services de paiement et les \u00e9tablissements de monnaie \u00e9lectronique op\u00e9rant dans la Principaut\u00e9 doivent d\u00e9clarer les donn\u00e9es d&rsquo;identification des titulaires ou b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs de comptes de paiement, de comptes bancaires identifi\u00e9s par un num\u00e9ro IBAN et des contrats de location de coffres-forts.<\/p>\n<p>Le R\u00e8glement en question d\u00e9veloppe les proc\u00e9dures suivantes :<\/p>\n<ul>\n<li>Proc\u00e9dure pour fournir les donn\u00e9es requises au Registre.<\/li>\n<li>Les termes et la p\u00e9riodicit\u00e9 de d\u00e9claration des informations au Registre.<\/li>\n<li>Proc\u00e9dure d&rsquo;enregistrement et de mise \u00e0 jour des informations.<\/li>\n<li>Proc\u00e9dure d&rsquo;acc\u00e8s par l&rsquo;UIFAND et les autorit\u00e9s nationales comp\u00e9tentes.<\/li>\n<\/ul>\n<p>En plus des dispositions \u00e9nonc\u00e9es par le D\u00e9cret 64\/2024, le BOPA inclut \u00e9galement le Manuel technique pour la d\u00e9claration des donn\u00e9es par les \u00e9tablissements bancaires, les prestataires de services de paiement et les \u00e9tablissements de monnaie \u00e9lectronique op\u00e9rant dans la Principaut\u00e9 d&rsquo;Andorre, d\u00e9taillant ainsi exhaustivement la mani\u00e8re de g\u00e9rer la d\u00e9claration des donn\u00e9es.<\/p>\n<p>Par cons\u00e9quent, le Registre des comptes financiers et assimil\u00e9s peut \u00eatre d\u00e9fini comme un registre administratif cr\u00e9\u00e9 dans le but de pr\u00e9venir et d&#8217;emp\u00eacher le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme.<\/p>\n<p>En ce qui concerne les informations \u00e0 inclure, elles sont \u00e9num\u00e9r\u00e9es \u00e0 l&rsquo;article 3 du R\u00e8glement, parmi lesquelles figurent :<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">a) Concernant le client-titulaire du compte :<\/p>\n<p style=\"padding-left: 80px;\">i) Dans le cas des personnes physiques : nom et pr\u00e9nom ; date, lieu et pays de naissance ; nationalit\u00e9 ; adresse ; \u00e9tat ou \u00e9tats de r\u00e9sidence ; num\u00e9ro d&rsquo;identification fiscale ou \u00e9quivalent, et num\u00e9ro de passeport.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 80px;\">ii) Dans le cas des personnes morales, des fiducies et autres instruments juridiques similaires : nom ou raison sociale, d\u00e9nomination commerciale, forme juridique, date de constitution ; nationalit\u00e9 de la constitution de la personne morale, adresse du si\u00e8ge social, et num\u00e9ro d&rsquo;identification fiscale.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">b) Concernant le b\u00e9n\u00e9ficiaire du compte : nom et pr\u00e9nom ; date, lieu et pays de naissance ; nationalit\u00e9 ; adresse ; \u00e9tat de r\u00e9sidence ; num\u00e9ro d&rsquo;identification fiscale, et num\u00e9ro de passeport.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">c) Concernant le compte bancaire ou le compte de paiement : le num\u00e9ro IBAN et la date d&rsquo;ouverture et de cl\u00f4ture.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">d) Concernant la location du coffre-fort : num\u00e9ro de contrat de location ; num\u00e9ro d&rsquo;identification du coffre-fort ; date de d\u00e9but du contrat ; date de cl\u00f4ture du contrat, et num\u00e9ro de compte IBAN associ\u00e9.<\/p>\n<p>L&rsquo;acc\u00e8s \u00e0 ces informations est limit\u00e9 \u00e0 l&rsquo;UIFAND et aux autres autorit\u00e9s comp\u00e9tentes d\u00e9sign\u00e9es \u00e0 l&rsquo;article 6 du R\u00e8glement :<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">a) Le Minist\u00e8re Public.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">b) Le D\u00e9partement de la Police.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">c) Les autorit\u00e9s judiciaires.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">d) L&rsquo;Autorit\u00e9 Financi\u00e8re Andorrane (AFA).<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">e) Le minist\u00e8re des finances.<\/p>\n<p>Cependant, nous pouvons constater que l&rsquo;approbation du R\u00e8glement du Registre des comptes financiers est une mesure encore \u00e0 un stade embryonnaire car, pour l&rsquo;instant, aucun r\u00e9gime de sanctions n&rsquo;est \u00e9tabli pour les entit\u00e9s qui ne respectent pas les dispositions.<\/p>\n<p>N\u00e9anmoins, nous pouvons conclure que ledit Registre constitue une pi\u00e8ce importante du puzzle pour continuer \u00e0 \u00e9voluer dans la pr\u00e9vention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme, ind\u00e9pendamment du fait que le D\u00e9cret 64\/2024 puisse \u00eatre modifi\u00e9 \u00e0 l&rsquo;avenir pour perfectionner ses principes et r\u00e9soudre les \u00e9ventuels vides juridiques qui pourraient survenir.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La Pr\u00e9vention du Blanchiment de Capitaux et la R\u00e9glementation du Registre des Comptes Financiers La pr\u00e9vention et la lutte contre le blanchiment de capitaux et\/ou le financement du terrorisme figurent parmi les priorit\u00e9s nationales, ce qui entra\u00eene l&rsquo;adoption de diverses initiatives l\u00e9gislatives. 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