{"id":8849,"date":"2023-07-27T16:01:31","date_gmt":"2023-07-27T14:01:31","guid":{"rendered":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/guia-d-identificacio-del-beneficiari-efectiu\/"},"modified":"2023-07-27T16:48:09","modified_gmt":"2023-07-27T14:48:09","slug":"guia-d-identificacio-del-beneficiari-efectiu","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/guia-d-identificacio-del-beneficiari-efectiu\/","title":{"rendered":"Guia d\u2019identificaci\u00f3 del Beneficiari Efectiu"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_79_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Taula de continguts<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #8f2b2f;color:#8f2b2f\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #8f2b2f;color:#8f2b2f\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 eztoc-toggle-hide-by-default' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/guia-d-identificacio-del-beneficiari-efectiu\/#Guia_didentificacio_del_Beneficiari_Efectiu\" >Guia d\u2019identificaci\u00f3 del Beneficiari Efectiu<\/a><ul class='ez-toc-list-level-2' ><li class='ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/guia-d-identificacio-del-beneficiari-efectiu\/#Definicio_de_Beneficiari_Efectiu\" >Definici\u00f3 de Beneficiari Efectiu<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/guia-d-identificacio-del-beneficiari-efectiu\/#Obligacions_vinculades_a_la_determinacio_del_Beneficiari_Efectiu\" >Obligacions vinculades a la determinaci\u00f3 del Beneficiari Efectiu<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/guia-d-identificacio-del-beneficiari-efectiu\/#Verificacio_del_Beneficiari_Efectiu\" >Verificaci\u00f3 del Beneficiari Efectiu<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h1><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Guia_didentificacio_del_Beneficiari_Efectiu\"><\/span>Guia d\u2019identificaci\u00f3 del Beneficiari Efectiu<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h1>\n<p>En els darrers anys hem pogut observar un auge en la utilitzaci\u00f3 d\u2019entramats societaris en operatives delictives relacionades amb el blanqueig de diners o valors i\/o el finan\u00e7ament del terrorisme, amb l\u2019objectiu d\u2019ocultar el beneficiari \u00faltim de les operacions, complicant aix\u00ed la identificaci\u00f3 del responsable dels fets delictius.<\/p>\n<p>Davant d\u2019aquest problema, el Principat d\u2019Andorra, aplicant els principals est\u00e0ndards previstos en les Recomanacions del GAFI i transposant la Directiva (UE) 2018\/843 del Parlament Europeu i del Consell, del 30 de maig del 2018, per la qual es modifica la Directiva (UE) 2015\/849 relativa a la prevenci\u00f3 de l\u2019\u00fas del sistema financer per al blanqueig de capitals o el finan\u00e7ament del terrorisme, i per la qual es modifiquen les directives 2009\/138\/CE i 2013\/36\/UE, ha introdu\u00eft mitjan\u00e7ant la Llei 14\/2017, del 22 de juny, de prevenci\u00f3 i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finan\u00e7ament del terrorisme (en endavant, Llei 14\/2017) les seg\u00fcents mesures per mitigar aquest risc: (i) la necessitat de registre del beneficiari efectiu de les entitats jur\u00eddiques en el Registre corresponent; i (ii) la definici\u00f3 del beneficiari efectiu en els diferents tipus d\u2019estructures jur\u00eddiques.<\/p>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Definicio_de_Beneficiari_Efectiu\"><\/span>Definici\u00f3 de Beneficiari Efectiu<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>D\u2019acord amb l\u2019establert a l\u2019article 3.3 de la Llei 14\/2017, quan parlem de \u201c<strong>Beneficiari Efectiu<\/strong>\u201d, fem refer\u00e8ncia a aquella \u201c<em>persona f\u00edsica que controla en \u00faltim terme el client i\/o la persona f<\/em>\u00edsica per compte de les quals es realitza l\u2019operaci\u00f3 o l\u2019activitat\u201d.<\/p>\n<p>En el cas de les persones jur\u00eddiques, la identificaci\u00f3 del beneficiari efectiu es determina:<\/p>\n<ol>\n<li>Per la tinen\u00e7a directa o indirecta per part d\u2019una persona f\u00edsica d\u2019una participaci\u00f3 en el capital social del 25%.<\/li>\n<li>Pel control per altres mitjans sobre els \u00f2rgans de gesti\u00f3, administraci\u00f3 i direcci\u00f3 o d\u2019altres tipus de poders:\n<ul>\n<li>Ostentar un nombre de participacions socials elevat en relaci\u00f3 amb els altres socis o ser accionista majoritari en la cadena de propietat que permeti exercir el control sobre les juntes generals de la societat.<\/li>\n<li>L\u2019exist\u00e8ncia d\u2019un pacte parasocial que atorga als socis implicats uns poders de decisi\u00f3 rellevants.<\/li>\n<li>Disposar de la facultat de nomenar o destituir la majoria dels administradors.<\/li>\n<li>Disposar d\u2019un mandat que permeti controlar els \u00f2rgans de control.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Per pert\u00e0nyer a c\u00e0rrecs de direcci\u00f3 d\u2019alt nivell o, per altres mitjans, exerceixen el control sobre els \u00f2rgans de direcci\u00f3 o la direcci\u00f3 efectiva de la persona jur\u00eddica.<\/li>\n<li>Per l\u2019actuaci\u00f3 com a consellers delegats o tenir poders executius equivalents.<\/li>\n<\/ol>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Obligacions_vinculades_a_la_determinacio_del_Beneficiari_Efectiu\"><\/span>Obligacions vinculades a la determinaci\u00f3 del Beneficiari Efectiu<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Un cop definit el Beneficiari Efectiu, s\u2019han de considerar les seg\u00fcents obligacions a adoptar sobre aquesta informaci\u00f3:<\/p>\n<ul>\n<li>Deixar const\u00e0ncia de l\u2019an\u00e0lisi de la documentaci\u00f3 per identificar els beneficiaris efectius de la societat i conservar tota la documentaci\u00f3 i informaci\u00f3 durant 5 anys com a m\u00ednim. Dita documentaci\u00f3 ha d\u2019estar degudament digitalitzada.<\/li>\n<li>Fer un seguiment continu de la relaci\u00f3 de negoci, revisant els clients existents per corroborar que no hi ha hagut canvis en relaci\u00f3 al beneficiari efectiu. En qualsevol cas, amb una periodicitat no superior als 5 anys.<\/li>\n<li>Valorar la documentaci\u00f3 aportada pel client, i si t\u00e9 indicis o motius suficients per transmetre una declaraci\u00f3 d\u2019operaci\u00f3 sospitosa a la UIFAND.<\/li>\n<li>Formalitzar pol\u00edtiques i procediments escrits en quant al control intern que incloguin l\u2019aplicaci\u00f3 de les mesures de dilig\u00e8ncia deguda respecte a la identificaci\u00f3 i l\u2019obtenci\u00f3 de la informaci\u00f3 i verificaci\u00f3 de la identitat del client i del beneficiari efectiu.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Per a les entitats jur\u00eddiques s\u2019estableixen les seg\u00fcents obligacions:<\/p>\n<ul>\n<li>Portar un Llibre Registre de Beneficiaris Efectius. La informaci\u00f3 inscrita als Registres s\u2019haur\u00e0 de trobar degudament actualitzada.<\/li>\n<li>Subministrar la informaci\u00f3 dels Llibres Registre de Beneficiaris Efectius al Registre de Societats. S\u2019ha de realitzar en un termini no superior als 15 dies h\u00e0bils des de la data d\u2019atorgament de l\u2019escriptura p\u00fablica de constituci\u00f3 de la societat.<\/li>\n<li>Conservar degudament la informaci\u00f3 dels beneficiaris efectius.<\/li>\n<\/ul>\n<h2><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Verificacio_del_Beneficiari_Efectiu\"><\/span>Verificaci\u00f3 del Beneficiari Efectiu<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n<p>Tant en el cas de clients persones f\u00edsiques com de clients persones jur\u00eddiques, s\u2019ha de verificar la identitat del client i del beneficiari efectiu abans d\u2019establir qualsevol relaci\u00f3 de negocis:<\/p>\n<ul>\n<li>Persona f\u00edsica: Per mitj\u00e0 de l\u2019exhibici\u00f3 d\u2019un document d\u2019identitat oficial (Passaport, DNI) o dels poders de representaci\u00f3.<\/li>\n<li>Persona jur\u00eddica: Per mitj\u00e0 dels seg\u00fcents documents: Registre de Societats, Escriptura de Constituci\u00f3, Mem\u00f2ria m\u00e9s recent, Comptes Anuals aprovats i dipositats, Acta de Titularitat Real, entre d\u2019altres.<\/li>\n<\/ul>\n<div class=\"elementor-element elementor-element-d15786e elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"d15786e\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n<div class=\"elementor-widget-container\">\n<div class=\"elementor-text-editor elementor-clearfix\">\n<p><strong>La Direcci\u00f3<\/strong><\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<div class=\"elementor-element elementor-element-e1f400d elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"e1f400d\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n<div class=\"elementor-widget-container\">\n<div class=\"elementor-text-editor elementor-clearfix\"><span style=\"color: #800000;\">Aug\u00e9 Legal &amp; Fiscal<\/span><\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Guia d\u2019identificaci\u00f3 del Beneficiari Efectiu En els darrers anys hem pogut observar un auge en la utilitzaci\u00f3 d\u2019entramats societaris en operatives delictives relacionades amb el blanqueig de diners o valors i\/o el finan\u00e7ament del terrorisme, amb l\u2019objectiu d\u2019ocultar el beneficiari \u00faltim de les operacions, complicant aix\u00ed la identificaci\u00f3 del responsable dels fets delictius. Davant d\u2019aquest [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":8844,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[9],"tags":[],"class_list":["post-8849","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-auge"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8849","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=8849"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8849\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":8852,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/8849\/revisions\/8852"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media\/8844"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=8849"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=8849"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=8849"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}