{"id":10332,"date":"2024-03-15T08:00:15","date_gmt":"2024-03-15T07:00:15","guid":{"rendered":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/?p=10332"},"modified":"2025-09-29T17:41:19","modified_gmt":"2025-09-29T15:41:19","slug":"la-prevencio-del-blanqueig-de-capitals-i-el-reglament-del-registre-de-comptes-financers","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/la-prevencio-del-blanqueig-de-capitals-i-el-reglament-del-registre-de-comptes-financers\/","title":{"rendered":"La Prevenci\u00f3 del Blanqueig de Capitals i el Reglament del Registre de comptes financers"},"content":{"rendered":"<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_79_2 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<p class=\"ez-toc-title\" style=\"cursor:inherit\">Taula de continguts<\/p>\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><a href=\"#\" class=\"ez-toc-pull-right ez-toc-btn ez-toc-btn-xs ez-toc-btn-default ez-toc-toggle\" aria-label=\"Toggle Table of Content\"><span class=\"ez-toc-js-icon-con\"><span class=\"\"><span class=\"eztoc-hide\" style=\"display:none;\">Toggle<\/span><span class=\"ez-toc-icon-toggle-span\"><svg style=\"fill: #8f2b2f;color:#8f2b2f\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" class=\"list-377408\" width=\"20px\" height=\"20px\" viewBox=\"0 0 24 24\" fill=\"none\"><path d=\"M6 6H4v2h2V6zm14 0H8v2h12V6zM4 11h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2zM4 16h2v2H4v-2zm16 0H8v2h12v-2z\" fill=\"currentColor\"><\/path><\/svg><svg style=\"fill: #8f2b2f;color:#8f2b2f\" class=\"arrow-unsorted-368013\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" width=\"10px\" height=\"10px\" viewBox=\"0 0 24 24\" version=\"1.2\" baseProfile=\"tiny\"><path d=\"M18.2 9.3l-6.2-6.3-6.2 6.3c-.2.2-.3.4-.3.7s.1.5.3.7c.2.2.4.3.7.3h11c.3 0 .5-.1.7-.3.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7zM5.8 14.7l6.2 6.3 6.2-6.3c.2-.2.3-.5.3-.7s-.1-.5-.3-.7c-.2-.2-.4-.3-.7-.3h-11c-.3 0-.5.1-.7.3-.2.2-.3.5-.3.7s.1.5.3.7z\"\/><\/svg><\/span><\/span><\/span><\/a><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 eztoc-toggle-hide-by-default' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/la-prevencio-del-blanqueig-de-capitals-i-el-reglament-del-registre-de-comptes-financers\/#La_Prevencio_del_Blanqueig_de_Capitals_i_el_Reglament_del_Registre_de_comptes_financers\" >La Prevenci\u00f3 del Blanqueig de Capitals i el Reglament del Registre de comptes financers<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h1><span class=\"ez-toc-section\" id=\"La_Prevencio_del_Blanqueig_de_Capitals_i_el_Reglament_del_Registre_de_comptes_financers\"><\/span>La Prevenci\u00f3 del Blanqueig de Capitals i el Reglament del Registre de comptes financers<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h1>\n<p>La prevenci\u00f3 i lluita contra el blanqueig de capitals i\/o el finan\u00e7ament del terrorisme \u00e9s una de les prioritats nacionals, comportant aix\u00ed l\u2019adopci\u00f3 de diverses iniciatives legislatives.<\/p>\n<p>En aquesta l\u00ednia, en data 21 de febrer del 2024, ha estat publicat al BOPA el <em>Decret 64\/2024, del 14-2-2024, pel qual s\u2019aprova el Reglament del Registre de comptes financers i assimilats<\/em>. D\u2019aquest Registre, per\u00f2, no \u00e9s la primera vegada que se\u2019n sent parlar, doncs ja en la Disposici\u00f3 Addicional Quarta de la <em>Llei 37\/2021, del 16 de desembre, de modificaci\u00f3 de la Llei 14\/2017, del 22 de juny, de prevenci\u00f3 i lluita contra el blanqueig de diners o valors i el finan\u00e7ament del terrorisme<\/em>, es contempla la creaci\u00f3 del Registre de comptes financers i assimilats.<\/p>\n<p>En l\u2019esmentat Registre, les entitats banc\u00e0ries, de pagament i de diner electr\u00f2nic que operin al Principat, han de declarar les dades d\u2019identificaci\u00f3 dels titulars o beneficiaris efectius de comptes de pagament, de comptes bancaris identificats amb un n\u00famero IBAN i de contractes de lloguer de caixes de seguretat.<\/p>\n<p>El Reglament de refer\u00e8ncia desenvolupa els procediments seg\u00fcents:<\/p>\n<ul>\n<li>Procediment per subministrar les dades que es requereixen al Registre.<\/li>\n<li>Els termes i la periodicitat de declaraci\u00f3 de la informaci\u00f3 al Registre.<\/li>\n<li>Procediment de registre i actualitzaci\u00f3 de la informaci\u00f3.<\/li>\n<li>Procediment d\u2019acc\u00e9s per part de la UIFAND i de les autoritats nacionals competents.<\/li>\n<\/ul>\n<p>A m\u00e9s a m\u00e9s de les premisses dictades pel Decret 64\/2024, en la mateixa publicaci\u00f3 del BOPA s\u2019inclou el Manual t\u00e8cnic per a la declaraci\u00f3 de dades per part de les entitats banc\u00e0ries, les entitats de pagament i les entitats de diner electr\u00f2nic operatives al Principat d\u2019Andorra, quedant aix\u00ed exhaustivament detallat de quina manera s\u2019ha de gestionar la declaraci\u00f3 de les dades.<\/p>\n<p>Doncs, el Registre de comptes financers i assimilats pot definir-se com un registre de car\u00e0cter administratiu creat amb la finalitat de prevenir i impedir el blanqueig de capitals i el finan\u00e7ament del terrorisme.<\/p>\n<p>En quant a la informaci\u00f3 que ha de contenir, aquesta ve recollida en l\u2019article 3 del Reglament, entre la que s\u2019inclou:<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">a) Respecte del client-titular del compte:<\/p>\n<p style=\"padding-left: 80px;\">i) En el cas de les persones f\u00edsiques: nom i cognoms; data, lloc i pa\u00eds de naixement; nacionalitat; adre\u00e7a; estat o estats de resid\u00e8ncia; n\u00famero de registre tributari o equivalent, i n\u00famero de passaport.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 80px;\">ii) En el cas de les persones jur\u00eddiques, fide\u00efcomisos i altres instruments jur\u00eddics an\u00e0legs: nom o ra\u00f3 social, denominaci\u00f3 comercial, forma jur\u00eddica, data de constituci\u00f3; nacionalitat de la constituci\u00f3 de la persona jur\u00eddica, adre\u00e7a de la seu social, i n\u00famero de registre tributari.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">b) Respecte del beneficiari del compte: nom i cognoms; data, lloc i pa\u00eds de naixement; nacionalitat; adre\u00e7a; estat de resid\u00e8ncia; n\u00famero de registre tributari, i n\u00famero de passaport.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">c) Respecte del compte bancari o el compte de pagament: el n\u00famero IBAN i la data d\u2019obertura i tancament.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">d) Respecte de l\u2019arrendament de la caixa de seguretat: el n\u00famero de contracte de lloguer; el n\u00famero d\u2019identificaci\u00f3 de la caixa de seguretat; la data d\u2019inici del contracte; la data de tancament del contracte, i el n\u00famero de compte IBAN vinculat.<\/p>\n<p>L\u2019acc\u00e9s a dita informaci\u00f3 queda limitat a la UIFAND i d\u2019altres autoritats competents designades en l\u2019article 6 del Reglament:<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">a) El Ministeri Fiscal.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">b) El Departament de Policia.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">c) Les autoritats judicials.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">d) L\u2019Autoritat Financera Andorrana (AFA).<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">e) El ministeri encarregat de les finances.<\/p>\n<p>No obstant, podem observar que l\u2019aprovaci\u00f3 del Reglament del Registre \u00a0de comptes financers es tracta d\u2019una mesura encara en fase embrion\u00e0ria ja que, pel moment, no s\u2019estableix un r\u00e8gim sancionador per a aquelles entitats que no compleixin amb el que dicta.<\/p>\n<p>Si m\u00e9s no, podem concloure que dit Registre suposa una pe\u00e7a important del trenca-closques per tal de seguir evolucionant en la de prevenci\u00f3 del blanqueig de capitals i el finan\u00e7ament del terrorisme, independentment de que en un futur el Decret 64\/2024 pugui patir modificacions que perfeccionin les seves premisses i desentrelli els possibles buits legals que puguin sorgir.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La Prevenci\u00f3 del Blanqueig de Capitals i el Reglament del Registre de comptes financers La prevenci\u00f3 i lluita contra el blanqueig de capitals i\/o el finan\u00e7ament del terrorisme \u00e9s una de les prioritats nacionals, comportant aix\u00ed l\u2019adopci\u00f3 de diverses iniciatives legislatives. En aquesta l\u00ednia, en data 21 de febrer del 2024, ha estat publicat al [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":7,"featured_media":10328,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[9],"tags":[],"class_list":["post-10332","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-auge"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10332","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/users\/7"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=10332"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10332\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":11126,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/10332\/revisions\/11126"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media\/10328"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=10332"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=10332"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.augelegalfiscal.com\/ca\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=10332"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}